一、税务筹划对劳动力供给的经济效应分析（论文文献综述）
吴帆[1]（2020）在《企业所得税实际税率对企业就业水平的影响 ——来自上市公司的数据》文中研究指明2008年我国对企业所得税实施了重大改革,不仅取消了内外资企业的税收差别待遇,而且将企业所得税一般法定税率从33%降为25%,并对一些特定地区和特定行业的企业给予了进一步的税收优惠,使得企业所得税实际税率发生了巨大的变化。这项重大税收改革迄今已经实施十年之久,借助这一改革来判断企业实际税率对其就业水平影响的时机已然非常成熟。首先,本文在国内外文献综述的基础上,就企业所得税实际税率对企业就业水平的影响进行了理论分析。通过局部均衡分析和构建数理模型,初步认为企业所得税实际税率的变动对劳动力市场的影响是不确定的,主要取决于企业所得税实际税率变化所产生的收入效应与规模效应的大小,且这一影响在不同异质性企业中存在明显的差异性。其次,本文选取了 2004-2017年上市公司的相关财务和就业数据,以企业新增就业率与企业所得税实际税率为核心变量,对2008年企业所得税改革前后二者关系的变化进行了统计性描述。结果表明,2008年企业所得税改革之前,企业新增就业率与企业实际税率二者是此消彼长的,而2008年之后二者呈现出同增减的趋势;对不同产业、不同所有制性质和不同融资约束水平的企业来说,二者之间的关系也呈现出明显的异质性。再次,本文采用面板数据模型实证检验了企业所得税实际税率对其新增就业率的影响,回归结果表明:企业所得税实际税率与新增就业率呈负相关关系,而2008年企业所得税改革通过降低企业所得税实际税率提升了企业的就业水平;国有企业的新增就业率下降了 3.36%,而非国有企业的新增就业率提升了 1.02%;与非高新技术企业相比,高新技术企业受到的影响更大;高融资约束企业的新增就业率则提升了 0.80%,高于低融资约束企业（0.58%）。最后,在总结全文研究结论的基础之上,本文分别从政府和企业的角度就如何提升企业与全社会就业水平提出了相关的政策建议。
韩树煜[2]（2020）在《中国人口老龄化对个人所得税收入的影响研究》文中研究说明随着我国国民经济水平与医疗水平的快速提高,居民预期寿命增加。在计划生育政策带来的影响不断显现以及国民生育观念的逐步转变的情况下,中国人口结构发生了巨大变化,中国人口老龄化的进程不断加快。我国人口老龄化具有高龄化速度快、劳动力高龄化等特点,人口结构的老龄化为我国经济社会发展带来深层次的影响,影响集中体现在劳动供给、私人储蓄、居民消费等方面,人口老龄化对经济社会的上述三方面的影响将会通过影响财政收入得到体现。税收作为我国财政收入的最主要来源,也是政府实施宏观调控、供给公共产品的重要工具,为政府职能的履行、社会经济的发展及和谐社会的构建提供财力支持。个人所得税是我国税制体系中的主要税种之一,具有调节收入分配、筹集财政收入的功能。我国个人所得税的税基主要是国民收入,具体为个人的工资薪金所得、经营性所得以及其他所得。在税收制度不变的前提下,人口结构老龄化将对有效劳动供给、投资规模、消费需求等产生影响,进而影响个人所得税的税基规模及个人所得税收入总量,并通过影响财政收入规模从而对我国经济社会发展产生深远影响。因此,在人口老龄化背景下,研究人口结构变动对个人所得税收入的影响,具有十分重要的现实和理论意义。本文内容从以下几方面展开。第一,对人口老龄化及个人所得税的相关概念及理论基础进行介绍,对中国人口老龄化的现状及个人所得税收入现状及结构特征进行统计分析,从我国现实情况出发,预测我国人口结构老龄化趋势会不断加深。第二,分析人口老龄对个人所得税收入的机制。从个人所得税收入结构角度出发,确定个人所得税收入税基基础上,探讨人口老龄化因素对工资性、经营性、财产性三项所得可能产生的积极与消极影响。在实证分析中,从静态和动态两个维度,利用30个省级行政单位和2008-2017年人口、税收等数据构建固定效应模型和基于广义系统矩估计的动态面板模型,得出了人口老龄化对个人所得税收入增长具有负效应的结论。第三,在当前税制下,中国人口老龄化的高峰期的到来会使个人所得税收入受到的来自人口结构的负面效应愈加深刻,个人所得税收入比重可能会减少,难以发挥其职能。对此本文提出如下政策建议:加快推进我国个人所得税制度改革,统筹兼顾个人所得税政策与人口政策,政策支持老年劳动力资源再就业,加快完善我国社会养老保障体系,加快完善我国社会养老保障体系。
陈帅,方宏[3]（2019）在《个人所得税调整对劳动力供给空间分布影响的动态效应研究》文中研究说明在总结国内外文献的基础上,通过2013—2017年31个省份的面板数据建立回归模型,实证研究个人所得税调整对劳动力供给空间分布影响的动态效应。利用最小二乘法的估计结果表明,我国个人所得税和劳动力供给之间呈现出"倒U"型关系。对东部、中部和西部地区分别进行参数估计,结果表明,个人所得税调整对劳动力供给的分布影响存在着显着的空间差异,东部和西部地区呈现"倒U"型关系,中部地区呈现出负相关关系。最后,提出政策建议。
杨姝[4]（2019）在《我国所得税对就业影响的实证研究》文中研究表明当前经济下行压力持续加大,经济发展速度明显放缓。在我国深化供给侧结构性改革,“去产能、去库存”的政策背景下,传统高耗能高污染企业纷纷改造升级,造成失业人口增加,就业问题日益严峻。从发达国家的市场经济发展实践和经验来看,市场经济在解决就业问题上存在局限和失灵,单纯依靠市场机制无法实现充分就业。解决就业问题,需要在充分发挥市场经济的主体地位的同时,政府进行宏观调控。而所得税政策是政府宏观调控的工具之一。从理论上来看,所得税政策会影响劳动供给与需求;从现实政策来看,近年来我国出台了一些所得税政策促进就业。在当前经济发展放缓的背景下,所得税政策是否促进了就业,实施效果是否达到预期,还需进一步实证检验。因此,本文利用我国经验数据,实证分析所得税政策对就业的影响。本文在理论分析的基础上,从微观和宏观两个层面实证分析所得税对就业的影响。首先,就所得税对就业影响进行理论分析,剖析了所得税对劳动供给、劳动需求的影响。其次,梳理了我国有关所得税政策并分析了我国就业现状,为实证分析以及总结所得税在促进就业方面存在的问题奠定基础。再次,从微观层面运用面板数据实证分析了我国所得税对劳动供给与劳动需求的影响。从宏观层面,运用面板数据,实证检验所得税、经济增长、就业三者关系。得出结论:第一,我国的个人所得税负对劳动供给有负面影响;第二,企业所得税与劳动需求也呈负相关关系;第三,经济增长会显着影响所得税,所得税对就业也有影响,三者是互相影响的关系。最后,本文在结合现状和实证结果的基础上,指出当前有关就业所得税政策的不足之处,并提出促进就业的所得税政策。
周银[5]（2019）在《我国宏观税负对经济增长的影响研究》文中研究指明税负在一国税收制度中处于核心地位,也是政府宏观调控的重要手段之一。宏观税负代表政府对当期社会总产出的占有,一般通过一个国家的税收收入占同期GDP的百分比表示。经济的发展在一定程度上受到宏观税负的影响。因此,宏观税负的高低对于经济增长有着重要的影响。本文首先在梳理了相关文献的基础上,结合数据的可获得性,给出本文的宏观税负的定义和影响因素。其次分析了宏观税负对经济增长的影响,主要是宏观税负通过投资、储蓄和劳动力供需三种途径对经济增长产生影响。然后通过对我国三种不同口径的宏观税负的测算,从绝对量和相对量两个层次分析我国的宏观税负水平,通过对1994年到2017年的时间序列数据进行实证分析,主要分为三大口径的宏观税负对经济增长的影响和不同税种的比例对经济增长的影响,结论是我国庞大的政府收入对经济增长具有抑制作用,现阶段的税制结构不利于经济增长。最后通过对实证结果的分析,提出了现阶段优化宏观税负的可行性建议:降低税负水平,清理各项收费,推进税制改革和降低社保征缴水平。
吴琦[6]（2017）在《农民工市民化动态可计算一般均衡模型及其应用》文中进行了进一步梳理新型城镇化是我国深化经济改革的重要环节,也是在供给侧改革时期推动中国经济持续发展的重要引擎。农民工市民化是在强调以人为主的城镇化背景下被提出的,其核心是农村劳动力从农村到城市的全面转移,强调从农民到市民的全方位转变,从破除户籍身份藩篱到逐步剥离捆绑在户籍制度改革下的权利分配制度,构建无差异的社会保障和经济发展福利共享体系。然而,我国作为一个人口庞大的发展中国家,劳动力市场中仍存在较明显的城乡劳动力市场分割和城市劳动力内部首要劳动力市场和次要劳动力市场的制度性门槛,这都使得农民工市民化进程中不仅仅要破除“农民工身份”的“显性户籍墙”,还要打破“市民化表现”的“隐性户籍福利墙”。当前农民工市民化相关政策已经在户籍层面和基本公共服务均等化层面开展了一些具体工作和研究,但仍有进一步优化和定量化政策模拟分析的需要。因此,论文试图从中国劳动力市场的主要特征出发,构建农民工市民化动态CGE模型,对户籍侧农民工市民化政策改革和农民工市民化基本公共服务均等化政策两个方面进行定量政策研究。本文按照“文献梳理—现状分析—理论建模—政策模拟—政策评估”的逻辑框架展开。首先,系统梳理了农民工市民化内涵、劳动力市场特征与农民工市民化之间的相关研究、局部均衡和一般均衡视角下农民工市民化的定量化研究等文献。并在梳理我国当前农民工转移的年龄、区域、就业和转移偏好四大方面特征的基础上,对农民工市民化的数量型广度水平和质量型深度水平进行测算,刻画出我国农民工市民化的基本发展态势和未来可能的演进趋势。沿着从市民化广度到市民化深度的渐进式改革思路,依据国务院户籍改革意见的分层次框架,结合渐进式市民化分阶段分步骤的核心思想,遵循“分类型、分地区、定责任”的基本原则,从户口登记、人口统计、转移人口落户制度、农业转移人口权益保障制度四个层面搭建推进农民工市民化整体框架,并初步设计了我国农民工市民化的实施路线图。结合预测数据和权威报告,总结概括了在农民工市民化进程下我国劳动力市场可能呈现出的主要特征,主要表现在劳动力供给结构的变化、劳动力市场分割变化引致的职业依赖、公共服务均等化政策对农民工市民化决策的影响、人力资本引致的劳动力转移矩阵变化这四个方面。这些为后文构建农民工市民化动态可计算一般均衡模型,更新模型历史模拟基线和预测模拟基线和设置政策模拟场景提供了核心思路和量化评估依据。农民工市民化动态CGE模型以CHINAGEM模型为原型,引入劳动力市场内生性分割、有效劳动力方程、价格粘性和工资粘性方程,设置了反映“职业依赖”特征的劳动力供给模块、反映劳动力市场内生性分割的劳动力空缺—填补动态链接机制、反映农村有效劳动力对农业生产的影响方程、反映工资粘性和价格粘性的价格模块,不仅可以使得模型中的劳动力市场模块更加符合中国劳动力市场特征,还可以为定量评估农民工市民化政策效应提供更为可行的模拟分析工具。在动态模拟基线方面,本文重新设置了 2006-2015的历史模拟值,同时详细刻画了产业、劳动力供需的历史模拟基线和预测模拟基线。并根据研究需要,从产出、消费、投资、进出口和就业六个方面对产业进行了划分,重新设置了模型的产业划分和产业映射关系。其中,预测模拟的基线设计综合考虑了权威机构和学者的预测数据,2006-2015年中国经济发展惯性路径和人口老龄化与劳动力结构变化特征。运用该模型,本文系统评估了户籍侧改革下和基本公共服务均等化政策下农民工市民化的经济效应。在户籍侧农民工市民化政策模拟中,考虑了按照当前劳动力市场分割机制和假设劳动力市场完成一体化这两种劳动力市场运行机制。在当前劳动力市场分割机制下的主要结论如下:（1）农民工市民化能扩大就业总规模和优化就业结构。从总量上看,农民工市民化能促进全社会的就业,尤其是吸纳农民工和为农民工提供服务的行业的总就业。从结构上看,农民工市民化中户籍改革、相对工资变动和政策优惠,使得城市劳动力就业增长,农村劳动力就业下降,且城市劳动力增幅高于农村劳动力降幅绝对值,这说明农民工市民化在一定程度上能解决我国城市的隐形失业,为城市产业部门提供更为稳定和更高人力资本的劳动力。当然也不能忽视农民工市民化导致的农业产出的略微下降,在市民化过程中需考虑农村土地转让与农村生产产业化规模化的融合,鼓励家庭农场生产,保障在推进农民工市民化进程的同时稳定农业生产,提高农业生产效率。（2）农民工市民化提高了农村劳动力的实际工资水平,降低了城市劳动力的实际工资水平。基于目前我国城乡工资水平差距的绝对值较大,虽然城市劳动力工资水平仍高于农村,但农民劳动力实际工资水平增幅高于城市劳动力实际工资降幅绝对值,城乡工资差距会进一步缩小。因此,这一方面改善了我国城乡收入分配状况;另一方面,工资变化会带动不同行业的资本存量积累,促进我国制造业和服务业产出增长,尤其是为农民工市民化提供服务品的房地产业,卫生和社会工作服务业、教育、租赁和商务服务业、金融和保险业等。（3）农民工市民化促进了国内消费和投资的增长,并稳步提升了投资和消费对经济增长的拉动作用。根据樊分解结果,我国居民消费和消费结构向国产品倾斜促进了内需的扩大。在劳动力要素成本整体下降基础上,进一步扩大了我国出口规模,带动了经济的长期可持续发展。较之当前劳动力市场分割机制,劳动力市场一体化机制会增强户籍侧农民工市民化政策对经济的正向影响,实际GDP和和实际GNP均明显上升:有效提高了全社会有效劳动力就业水平,且城镇失业状态有所改善,尤其是与CMW-HSH的结果相比,在全社会有效劳动力就业水平提升的情况下,城镇失业率并没有显着增加;产业产出效应更加明显,尤其是房地产业、建筑业、卫生和社会工作、教育、保险业产业产出的增速快,反映出市民化进程中对住房、公共产品和社会保障的需求增长较为旺盛。基本公共服务政策的实施,能有效推进农民工市民化进程,为经济发展带来更稳定的城市劳动力供给,提高全社会就业水平。并有利于拉动基本公共服务政策相关产业的产出,尤其是第三产业受益最大。而第三产业的快速发展既符合我国未来产业结构发展的目标,也能吸纳很大一部分市民化后的“新市民”。基本公共服务均等化政策对改善居民福利起到了积极的作用,在消费和投资“两驾马车”的助推下,基本公共服务均等化政策对我国实际GDP的正向拉动作用明显,且长期拉动效应更加显着。但是由于内需相对较快的增长,进口产品价格相对国内成品价格较低,净出口水平会逐渐下降,贸易平衡可能转变为逆差,这可能会让人民币在将来仍面临一定的贬值压力。
解素艳[7]（2017）在《所得税政策的就业效应研究》文中研究指明就业一直都是国内外各国政府和学者关注的重点和难点,它涉及到一个国家的长期稳定和人民的幸福生活。在我国劳动力市场上,既存在着劳动力供求之间的总量矛盾也存在着结构性矛盾,我国的就业形势依然十分严峻。国内外经济理论和实践经验充分证明,市场机制与政府的宏观经济政策相结合可以更好地缓解就业难题。在政府的宏观经济政策中,税收政策作为我国调控宏观经济的重要手段,在调节收入分配、促进经济增长、调整产业结构、推动充分就业等方面发挥着重要作用。特别是作为直接税的所得税（包括企业所得税和个人所得税,下同）具有不宜转嫁的特性,其税负的高低将对个人的收入水平和企业的利润水平产生直接影响,进而影响劳动力供给和劳动力需求。可以说,相对于流转税,所得税政策对就业的影响更加直接。近几年来,为了促进就业,在所得税政策方面,我国出台实施了一系列优惠政策。但所得税政策对就业的影响大小是怎样的,政策的实施有没有达到政策颁布的预期效果,还有待于我们进一步去验证。有鉴于此,本文从我国的就业现状出发,引出文章研究所得税政策就业效应的理论和现实意义。首先,本文在分析所得税政策和就业的关系以及所得税政策就业效应内涵的基础上,对所得税政策的就业效应进行了全面的机理分析。所得税政策通过影响闲暇与劳动、资本与劳动之间的相对价格,进而影响个人和企业对劳动力供给和劳动力需求的选择。从劳动力供给角度,个人所得税对劳动供给的影响取决于税收替代效应和收入效应之间的净效应;从劳动力需求角度看,在税负可以部分由企业负担的情况下,个人所得税对劳动力需求量的影响表现在替代效应和规模效应。企业所得税对劳动需求量的影响大小主要取决于税收的替代效应和规模效应的净效应;从劳动力市场角度看,个人所得税和企业所得税对劳动力市场的影响是不确定的,同时所得税对劳动力供求的影响大小还取决于劳动供求弹性的大小,劳动供求弹性的大小与就业量成反比。其次,在理论效应机理分析的基础上,进一步运用历年数据比较分析和面板数据模型回归分析实证检验我国所得税政策对就业的影响效果。从历年数据比较分析来看,我国促进就业的所得税政策一定程度上优化了就业结构、促进了就业增加。但是,促进就业的效果并不显着。我国所得税收入在减税的基础上呈现出增长幅度总体大于GDP增长幅度,而就业的增加却微乎其微,就业增长率总体呈现下降趋势。从计量模型回归结果来看,我国的个人所得税政策抑制了就业增加;企业所得税政策对就业产生了正影响,但是影响作用不大。尽管我国政府已经制定了一系列促进就业的所得税政策,对就业起到了一定的积极作用,根据历年数据比较分析和回归结果分析,本文认为,所得税政策对就业的促进作用未能充分发挥,个人所得税甚至还在一定程度上抑制了就业。制约所得税政策就业效应充分发挥作用的因素在于经济下行压力、所得税政策本身的局限性、个人所得税调节收入分配作用较弱、结构性失业缺乏针对性的所得税政策矫正等。最后,为了充分发挥所得税政策促进就业的作用,在借鉴国外就业理论和实践经验的基础上,根据实证分析结果并结合我国的实际就业状况,本文提出了我国所得税政策应当充分发挥其职能作用和立足长远,兼顾短期目标与长期目标协调发展的指导思想。建议所得税政策应当进一步优化个人所得税结构,提高调节收入分配的能力;完善现有促进就业的所得税政策,扩大优惠范围和合理调整政策期限,特别是要加大对农民工等特殊就业群体的关注;加大对第三产业和中小企业的优惠力度,进一步提高其吸纳就业的能力;加大教育培训优惠,提高劳动者就业能力,实现供给管理和需求管理的结合,缓解结构性就业矛盾;鼓励农村产业发展,缓解农村剩余劳动力就业压力。
陈永怀[8]（2014）在《个人所得税对不同地区劳动力供给的效应分析》文中认为个人所得税对不同地区劳动力供给具有不同的引致效应。本文在对比分析个人所得税对不同地区劳动力供给效应差异的基础上,提出完善个人所得税对不同地区劳动力供给调节的相关建议。即依据不同地区平均税率对劳动力供给的引致效应确定个税起征点、预先扣除个人总收入中的教育支出、完善征税机制。
倪婷婷[9]（2014）在《增值税转型的经济后果 ——基于产权视角的分析》文中进行了进一步梳理近年来,中国政府将税收改革作为拉动经济增长的一个重要手段。增值税是我国税收体系中的第一大税种,覆盖面很广。始于2004年东北地区试点的增值税转型一直是理论界和实务界共同关注的话题。现有相关研究大多从宏观层面展开,研究发现增值税转型会对企业投资、政府财政收入、社会就业、经济增长及社会福利等产生重大影响。但从微观层面研究增值税转型经济后果的文献仍然相对匮乏。同时在已有文献中,大多是以2004年东北增值税转型试点为切入点,然而当增值税转型于2009年推广至全国时,宏观经济环境及改革范围发生了很大变化:一方面2008年美国次贷危机爆发,全球经济发展受到冲击;另一方面2009年的转型范围由2004年的东北老工业基地变为全国,由资本密集型行业扩展到所有行业,辐射范围更广,影响也更大。此外随着营业税改征增值税改革的逐步推进,增值税在我国税收体系中的重要性更加凸显,因此系统地研究增值税转型的经济后果显得十分必要。产权经济学认为,产权制度对经济发展和经济效率具有十分重要的影响。产权制度通过界定企业的所有权结构、委托代理链等直接影响着企业的各项活动。按照产权性质划分,本文将我国企业分为国有企业和民营企业两大类。根据政府控制层级,又将国有企业分为中央国企和地方国企。受产权制度的影响,这些不同产权特征的企业行为存在较大差异,那么此次增值税转型对不同产权特征企业的影响是否也存在差异?目前很少有文献研究这个问题。本文以我国非金融上市公司为样本,实证检验了 2009年增值税转型的经济后果。研究发现,首先,资本市场对增值税转型的消息的公布有正向反应,并且增值税转型会促进企业增加固定资产投资,减少劳动力需求。其次,增值税转型对不同产权性质企业行为的影响存在差异。具体地,增值税转型中国有企业新增固定资产投资规模显着高于民营企业,而民营企业的劳动力需求下降幅度显着高于国有企业。最后,考虑国企层级后发现,转型对地方国企的影响主要在于刺激其固定资产投资,而对中央国企的影响则主要是减少了企业的劳动力需求。并且在增值税转型消息公布期间,中央国企的超额回报高于地方国企。本文在国内外相关研究的基础上,以产权为视角,研究了增值税转型的经济后果。目前从该角度研究增值税转型经济后果的文献尚不多见。本文的研究结论一方面为全面衡量增值税转型的经济后果提供了经验支持,同时也对相关部门进一步规范企业产权改革和政府行为有一定的指导和借鉴作用。
杨晓妹[10]（2014）在《财政政策就业效应研究 ——基于中国经验数据的实证分析》文中进行了进一步梳理就业是民生之本,它不仅是一个经济问题,更是一个关系到国计民生的政治问题。如何实现充分就业,向来都是世界各国政府和经济学家面临的重点与难点问题。一直以来,我国劳动力市场上面临着劳动力供求总量矛盾和结构性矛盾并存的现象。近年来,受金融危机影响,世界经济复苏乏力、失业问题严重,而国内经济下行压力加大、经济结构调整步伐加快以及人口红利逐渐消失等趋势凸显。在国内外社会经济因素的共同影响下,中国就业形势更加严峻,就业局面更具不稳定性和不确定性。理论和实践表明,市场机制在解决就业问题存在某种程度上的失灵,政府对扩大就业具有不可推卸的责任。财政政策作为国家宏观调控工具之一,对经济增长、产业结构调整、就业促进等方面具有不可替代的重要作用。长期以来,中国政府始终将解决就业问题作为经济工作的重点内容之一,出台了不少促进就业的财税优惠政策。财政政策对就业的影响如何,预期效果是否达到,有待于进一步验证。本文力图从财政政策就业效应的理论与实践出发,在深入分析财政政策就业效应作用机理的基础上,实证检验财政政策工具及财政政策调整对就业的影响效果,为完善促进就业的财政政策体系做出有益的探索。全文共分为7章,由理论分析、实证分析和政策建议三部分组成。其中,第一章为导论部分,第2章为理论基础部分,第3章是实践分析,第4-6章是实证检验部分,第7章为综合评价和优化路径。第1章,导论。本章主要包括研究的背景及意义,对国内外文献回顾与评述,提出本文的研究方法和具体的结构安排,指出本文可能的创新与不足。第2章,财政政策就业效应的理论分析。本章阐释了就业的基本理论和财政政策就业效应的作用机理,为实证分析提供理论依据。首先,就业的一般性分析。包括就业与失业基础理论、现代西方就业理论的历史演绎及述评、就业的影响因素；其次,财政政策就业效应的作用机理分析。结合就业的一般性分析,从整体和分步两个层面对财政政策就业效应的运行机理进行详细分析。第3章,我国就业制度与财政政策实践分析。本章回顾了就业制度和促进就业的财政政策的演变历程,并对就业现状及其成因进行分析,是本文的现实分析部分,为实证分析和政策建议提供现实依据。首先,对我国就业制度的历史演进进行回顾；其次,对我国就业现状进行总体判断和成因分析,并对就业的未来趋势进行预测；再次,对我国计划经济时期和改革开放以来促进就业的财政政策实践进行分析。第4章,财政政策就业效应：基于劳动力市场供求及均衡的实证分析。本章主要从微观层面分析财政政策的就业效应。根据内生增长模型,以家庭和企业的最优劳动供需选择入手,数理推导了财政政策工具对劳动力供给、劳动力需求以及劳动力市场均衡影响的理论模型,并在此基础上运用中国宏微观数据进行实证分析。第一,财政政策劳动供给效应的实证分析。主要从劳动供给总量和结构两个层面进行考察。首先,使用中国宏观经验数据对财政收支变量对劳动供给的影响进行实证分析。其次,运用劳动供给模型和微观模拟方法,实证检验了个人所得税改革对不同性别群体、不同所有制企业员工、不同收入群体劳动供给结构的影响效果。第二,财政政策劳动需求效应实证分析。首先,通过构造动态劳动需求模型实证分析财政收支变量对劳动需求总量的影响效果。其次,运用时间序列分析方法实证检验积极就业支出和消极就业支出对缓解不同收入家庭的劳动需求的实施效果。第三,财政政策对劳动力市场均衡影响的实证分析。运用因子分析方法实证检验财政收支对劳动力市场均衡的影响。第5章,财政政策就业效应：基于宏观经济均衡、增长及波动的实证分析。本章主要从宏观视角介入,分三部分详细阐释财政政策的就业效应。第一,从整体层面上,通过宏观经济均衡分析框架,运用中国面板数据实证分析财政收支政策对就业的影响。第二,以经济增长为传导媒介,建立一个包括财政政策、经济增长与就业增长的联立方程模型,实证检验三者间相互作用的过程及结果,力图还原财政政策到经济增长,再到就业的传导路径。第三,从动态角度,使用向量自回归模型研究财政政策、经济波动与就业波动的联动效应。第6章,财政政策就业结构效应：基于产业、城乡及区域视角的实证分析。本章主要是财政政策与就业的宏观效应的考察。从总体和结构两个角度,使用面板数据分析方法研究财政政策对产业、城乡及区域就业结构的影响。第7章,财政政策就业效应的综合评价与优化路径。依据理论分析、现实分析以及实证结论,对我国财政政策的就业效应进行综合评价,并在此基础上,结合现阶段国家就业形势和经济目标,提出进一步促进就业的财政政策优化路径。本文在借鉴已有研究成果的基础上,对本论题进行了一定的拓展和深化,可能的创新性探索主要体现在以下方面：1.研究视角的多维性本文从微观到宏观、从整体到结构、从静态到动态多个维度对财政政策就业效应进行全面而系统的分析。①微观和宏观结合。一方面,在理论分析部分,本文首先对财政政策的微观就业效应进行阐释,随后在微观效应基础上,结合总需求-总供给模型、乘数原理等对财政政策的宏观就业效应进行了系统分析。另一方面,实证部分也延续了从微观到宏观的脉络。其中,第四章从微观层面对财政政策的劳动力供给、劳动力需求以及劳动力市场均衡效应进行局部均衡分析；第五章和第六章从宏观经济均衡、增长和波动视角对财政政策的宏观就业效应进行实证分析。②整体和结构结合。在财政政策就业效应的作用机理分析中,先对财政政策就业效应的传导路径和理论模型进行整体概述,然后对财政政策工具对劳动力市场均衡、宏观经济发展及就业决定进行分步解析。在财政政策就业效应的实证分析中,也是从就业总量和就业结构两个角度分别展开。③静态和动态的结合。全文的实证检验以静态分析为主,在分析经济波动作为传导介质时,我们主要从动态角度以向量自回归模型来检验财政政策、经济波动与就业波动的动态联动效应,以更好的反映各种经济冲击对经济变量的影响过程。2.理论分析的拓展性本文在阐述财政政策就业效应的作用机理时,从财政政策对微观经济主体（企业和个人）行为模式的影响出发,传导到劳动力市场均衡调整,再到社会总供求及经济增长变化。由财政政策调整最终形成的经济增长方式和经济结构,进一步影响整个宏观的就业总量和就业结构。这一作用流程将社会经济中的企业、个人和政府有机联系在一起,打通了财政政策的就业效应从微观向宏观传导的实现路径,初步构建了财政政策就业效应的系统分析框架。从财政政策角度拓展了就业理论,同时丰富了公共经济理论。3.数理模型的拓展性（1）构建融入财政变量的托达罗模型。托达罗模型主要用于解释发展中国家的农村剩余劳动力向城市迁移的决策过程。本文对该模型进行拓展,引入税收和财政支出变量,建立包含财政收支变量的劳动力流动模型,用于说明财政政策变量如何影响劳动力产业间的流动决策,为分析财政政策通过产业间比较收益影响就业结构的作用机理奠定数理基础。（2）拓展了含税收和财政支出因素的内生增长模型。第五章构建财政政策与就业总量关系的数理模型时,在Barro模型基础上将税收和财政支出因素引入,进一步扩展了内生增长模型。将政府社会保障性支出（包括社会保障和就业支出）作为家庭效应函数的一部分；科教文卫支出和政府投资性支出纳入企业生产函数。通过求解家庭、企业和政府最优化行为达到竞争性经济均衡时,商品税、个人所得税、企业所得税、社会保障性支出、科教文卫支出和政府投资性支出对就业影响的数理结果。4.实证分析的延展性（1）应用微观模拟方法深入分析个人所得税对劳动供给结构的影响。①对个人所得税调整劳动供给效应的多变量分析。2011年的个人所得税改革既提高免征额,又调整税率级次,故本文将以往学者的单变量（免征额）分析拓展为多变量（免征额与税率同时变动）政策效应的微观模拟分析。②对个人所得税调整劳动供给效应的结构分析。现有文献只对个人所得税调整劳动的性别供给量进行了分析。本文将以2008年和2011年个人所得税改革为研究背景,深入探寻这两次个人所得税改革对不同性别群体、不同所有制企业员工、不同收入群体劳动供给的结构影响效果,以期更全面地诠释税改对劳动供给结构的影响。（2）运用因子分析方法研究财政收支对劳动力市场均衡的影响。为了深入分析财政政策的就业效应,我们尝试使用因子分析法对影响劳动力市场均衡的诸多变量（包括财政政策变量）进行降维处理,用少数几个公共变量代替原始变量来解释问题。通过计算财政政策具有较高载荷的公共因子的得分函数,分析财政政策与公共因子的关系,进而判断出财政政策对劳动力市场均衡的影响。（3）使用联立方程模型将财政政策、经济增长和就业增长纳入统一的经济系统中,综合分析三者相互作用的过程及结果。现有的实证文献一般分析财政政策与经济增长的关系,或者经济增长与就业的关系,或者财政政策与就业的关系,很少分析三者间的传导及联动关系。而且财政政策、经济增长和就业之间相互依存、互为因果,共同构成一个经济系统。如果通过单方程分析则会割裂三者间的内在联系,估计结果不够准确。由此,本文构建了一个融入财政政策、经济增长与就业增长的联立方程模型,描述三者间相互影响的程度及路径,以更贴近现实的方式验证经验事实,得到的实证结论也比一般分步实证更可靠。（4）细化检验了就业支出、个人和企业社会保障负担对劳动供求的影响。本文将政府就业支出细分为积极就业支出和消极就业支出,并分别检验了其对劳动力供给和劳动力需求的影响。我国社会保障收入作为企业和个人的一项经济负担,呈现大幅提高趋势,有必要分析其对微观个体的劳动供需决策的影响。因此,本文在测算企业和个人社会保障负担率的基础上,进一步细化实证分析,延展财政收支政策劳动供需效应的深度和广度。
二、税务筹划对劳动力供给的经济效应分析（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、税务筹划对劳动力供给的经济效应分析（论文提纲范文）
（1）企业所得税实际税率对企业就业水平的影响 ——来自上市公司的数据（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导言 |
| 1.1 本文的选题背景 |
| 1.2 相关概念界定 |
| 1.2.1 新增就业水平 |
| 1.2.2 实际税率 |
| 1.3 本文的研究框架及内容 |
| 1.3.1 本文的研究框架 |
| 1.3.2 本文的研究内容 |
| 1.4 本文的研究方法 |
| 1.4.1 计量检验 |
| 1.4.2 描述性统计 |
| 1.4.3 比较分析法 |
| 1.5 本文的创新点和不足之处 |
| 1.5.1 本文的创新点 |
| 1.5.2 本文的不足之处 |
| 第2章 国内外文献综述 |
| 2.1 国外文献综述 |
| 2.1.1 基于不同税种对就业的影响 |
| 2.1.2 基于不同国家对就业的影响 |
| 2.2 国内研究现状 |
| 2.2.1 基于宏观政策角度 |
| 2.2.2 基于微观税种角度 |
| 2.3 现有研究的总结与评述 |
| 第3章 企业所得税实际税率影响就业水平的理论分析 |
| 3.1 局部均衡分析 |
| 3.1.1 企业所得税实际税率对劳动力需求的影响 |
| 3.1.2 企业所得税实际税率对劳动力市场均衡的影响 |
| 3.2 数理模型分析 |
| 3.3 企业异质性影响 |
| 3.3.1 不同所有制企业 |
| 3.3.2 不同技术含量企业 |
| 3.3.3 不同融资约束企业 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 企业所得税实际税率对就业水平影响的典型化事实 |
| 4.1 数据来源 |
| 4.2 变量选取与描述 |
| 4.2.1 被解释变量 |
| 4.2.2 核心解释变量 |
| 4.3 二者关系初探 |
| 4.3.1 以法定税率为分类标准 |
| 4.3.2 以所有制为分类标准 |
| 4.3.3 以技术含量为分类标准 |
| 4.3.4 以融资约束为分类标准 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 企业所得税实际税率影响就业水平的实证检验 |
| 5.1 变量选取与描述 |
| 5.2 基准回归结果 |
| 5.2.1 基准模型设定 |
| 5.2.2 基准回归结果 |
| 5.3 稳健性检验 |
| 5.3.1 替换被解释变量 |
| 5.3.2 安慰剂检验 |
| 5.3.3 窗口期调整 |
| 5.4 分组检验结果 |
| 5.4.1 基于企业不同所有制结构的分组回归 |
| 5.4.2 基于企业不同技术水平的分组回归 |
| 5.4.3 基于企业融资约束的分组回归 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 结论及政策建议 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.2.1 企业层面 |
| 6.2.2 政府层面 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（2）中国人口老龄化对个人所得税收入的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 人口老龄化对税收的影响研究 |
| 1.2.2 个人所得税收入的影响因素研究 |
| 1.2.3 人口老龄化对个人所得税的影响研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的难点、创新之处与不足 |
| 1.4.1 论文的难点 |
| 1.4.2 创新之处 |
| 1.4.3 不足之处 |
| 第2章 相关研究的理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 人口老龄化 |
| 2.1.2 个人所得税 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 凯恩斯学派的税收理论 |
| 2.2.2 新古典学派的最适税收理论 |
| 2.2.3 供给学派的税收理论 |
| 2.2.4 人口红利理论 |
| 第3章 中国人口老龄化与个人所得税收入现状分析 |
| 3.1 中国人口老龄化现状 |
| 3.1.1 中国人口老龄化的现状及特点 |
| 3.1.2 中国人口老龄化的发展趋势 |
| 3.2 个人所得税收入现状 |
| 3.2.1 个人所得税的演进及征收现状 |
| 3.2.2 个人所得税的结构特征分析 |
| 第4章 人口老龄化对个人所得税收入的影响机制分析 |
| 4.1 人口老龄化对工资性所得税收入的影响机制 |
| 4.2 人口老龄化对财产性所得税收入的影响机制 |
| 4.3 人口老龄化对经营性所得税收入的影响机制 |
| 第5章 人口老龄化对个人所得税收入影响的实证分析 |
| 5.1 人口老龄化对个税收入的实证分析—基于静态面板模型 |
| 5.1.1 静态面板模型设定 |
| 5.1.2 变量的选取与数据的来源 |
| 5.1.3 豪斯曼检验 |
| 5.1.4 模型结果分析 |
| 5.2 人口老龄化对个税收入的实证分析—基于动态面板模型 |
| 5.2.1 动态面板模型设定及变量的选取 |
| 5.2.2 模型结果分析 |
| 第6章 应对人口老龄化的税收制度改革政策建议 |
| 6.1 加快推进我国个人所得税制度改革 |
| 6.2 统筹兼顾个人所得税政策与人口政策 |
| 6.3 政策支持老年劳动力资源再就业 |
| 6.4 加快完善我国社会养老保障体系 |
| 6.5 实施地区差异化的个人所得税政策 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）个人所得税调整对劳动力供给空间分布影响的动态效应研究（论文提纲范文）
| 一、个税改革对劳动力供给效应可能产生的影响 |
| 二、文献综述 |
| 三、实证研究 |
| (一)模型设定 |
| （二）变量说明 |
| (三)实证结果分析 |
| 四、稳健性检验 |
| 五、结论和启示 |
（4）我国所得税对就业影响的实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外学者关于所得税政策与就业关系的研究 |
| 1.2.2 国内学者关于所得税政策与就业关系的研究 |
| 1.2.3 文献评析 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 创新点与不足之处 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 所得税对就业影响的理论分析 |
| 2.1 影响就业的因素 |
| 2.2 所得税对劳动供给的影响 |
| 2.3 所得税对劳动需求的影响 |
| 第3章 我国所得税与就业现状分析 |
| 3.1 我国所得税现状分析 |
| 3.2 我国就业现状分析 |
| 3.2.1 就业总体现状分析 |
| 3.2.2 就业结构现状分析 |
| 第4章 我国所得税对就业影响的实证分析 |
| 4.1 微观层面的实证分析 |
| 4.1.1 所得税对劳动供给影响的实证分析 |
| 4.1.2 所得税对劳动需求影响的实证分析 |
| 4.2 宏观层面的实证分析 |
| 4.3 实证小结 |
| 第5章 我国有关促进就业的所得税政策建议 |
| 5.1 有关促进就业的所得税政策存在的问题 |
| 5.1.1 有关促进就业的个人所得税存在的问题 |
| 5.1.2 有关促进就业的企业所得税存在的问题 |
| 5.2 促进就业的所得税政策建议 |
| 5.2.1 促进就业的个人所得税政策建议 |
| 5.2.2 促进就业的企业所得税政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）我国宏观税负对经济增长的影响研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 税收负担的测算口径 |
| 1.2.2 税负总量对经济增长影响 |
| 1.2.3 税收负担对投资消费的影响 |
| 1.2.4 税制结构对经济增长的影响 |
| 1.2.5 宏观税负水平的研究 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 主要创新与不足 |
| 第二章 宏观税负与经济增长相关理论分析 |
| 2.1 宏观税负的内涵和影响因素 |
| 2.1.1 宏观税负的内涵 |
| 2.1.2 宏观税负的主要影响因素 |
| 2.2 税收负担与经济增长理论 |
| 2.2.1 税收乘数效应 |
| 2.2.2 马其顿税收负担与经济增长理论 |
| 2.3 宏观税负对经济增长的影响机制 |
| 2.3.1 宏观税负对储蓄的影响机制 |
| 2.3.2 宏观税负对投资的作用机制 |
| 2.3.3 宏观税负对劳动力供求的作用机制 |
| 第三章 我国宏观税负水平的测算及分析 |
| 3.1 我国宏观税负绝对量——税收收入与政府收入分析 |
| 3.1.1 我国税收收入的测算与分析 |
| 3.1.2 我国政府收入的测算和分析 |
| 3.2 我国宏观税负相对量——税收负担率的测算与分析 |
| 3.2.1 我国三大口径的税收负担率 |
| 3.2.2 税收弹性分析 |
| 第四章 我国宏观税负对经济增长的实证分析 |
| 4.1 宏观税负总量对经济增长的实证分析 |
| 4.1.1 模型设定与数据处理 |
| 4.1.2 模型回归和实证检验 |
| 4.2 税类结构对经济增长的实证分析 |
| 4.2.1 模型设定与数据处理 |
| 4.2.2 模型回归和实证检验 |
| 4.3 实证结果分析 |
| 第五章 优化宏观税负的政策建议 |
| 5.1 降低税负水平 |
| 5.2 清理各项收费 |
| 5.3 推进税制改革 |
| 5.4 降低社保征缴水平 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）农民工市民化动态可计算一般均衡模型及其应用（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路与研究框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究框架与主要内容 |
| 1.3 |
| 1.3.1 论文技术路线图 |
| 1.3.2 论文的主要创新之处 |
| 第2章 农民工市民化相关文献综述 |
| 2.1 农民工市民化的内涵 |
| 2.2 劳动力市场特征对农民工市民化影响的相关研究 |
| 2.3 局部均衡视角下农民工市民化对经济发展的影响的相关研究 |
| 2.4 一般均衡视角下农民工市民化与经济发展的相关研究 |
| 2.4.1 劳动力CGE模型的研究进展 |
| 2.4.2 一般均衡视角下的农民工市民化经济效应研究 |
| 2.5 文献评述 |
| 第3章 农民工市民化进程下的中国劳动力市场的主要特征 |
| 3.1 我国农民工转移的特征与趋势分析 |
| 3.1.1 农民工转移的阶段性划分 |
| 3.1.2 现阶段我国农民工转移的新特征 |
| 3.1.3 供给侧改革下农民工转移的趋势分析 |
| 3.2 农民工市民化水平 |
| 3.2.1 户籍城镇化率与人口城镇化率 |
| 3.2.2 农民工市民化静态水平 |
| 3.2.3 农民工市民化动态水平 |
| 3.3 农民工市民化基本思路与路径设计 |
| 3.3.1 推进农民工市民化的基本思路 |
| 3.3.2 农民工市民化路径设计 |
| 3.4 农民工市民化进程下中国劳动力市场的主要特征 |
| 3.4.1 劳动力总供给增速下降,青壮年农民工转移增速小幅上升 |
| 3.4.2 劳动力市场的制度性分割逐步破解,非制度性分割趋于强化 |
| 3.4.3 基本公共服务均等化对农民工市民化决策的影响将日益增大 |
| 3.4.4 人力资本提升带来的人口质量红利将改变劳动力转移矩阵 |
| 3.5 小结 |
| 第4章 农民工市民化动态可计算一般均衡模型的构建 |
| 4.1 CHINAGEM模型简介 |
| 4.1.1 CHINAGEM模型基础数据结构 |
| 4.1.2 CHINAGEM模型中的行业部门划分 |
| 4.1.3 闭合规则 |
| 4.1.4 历史模拟基线和预测模拟基线的更新 |
| 4.2 农民工市民化动态可计算一般均衡模型(CHINAGEM-CRMW)的模拟基线设计 |
| 4.2.1 模拟基线与闭合条件的设置 |
| 4.2.2 行为方程主要弹性的设置 |
| 4.2.3 农民工市民化动态可计算一般均衡模型历史模拟基线 |
| 4.2.4 农民工市民化动态可计算一般均衡模型预测模拟基线 |
| 4.3 农民工市民化动态可计算一般均衡模型(CHINAGEM-CRMW)的构建 |
| 4.3.1 生产模块 |
| 4.3.2 居民收入模块 |
| 4.3.3 考虑农民工市民化“职业依赖”特征的多元劳动力供给模块 |
| 4.3.4 考虑农民工市民化对农村有效劳动力的影响方程 |
| 4.3.5 考虑劳动力市场分割的空缺—匹配动态机制 |
| 4.3.6 考虑工资粘性和价格粘性的价格模块 |
| 4.3.7 劳动力市场的短期和长期动态滞后调整机制 |
| 4.3.8 资本积累的动态跨期链接机制 |
| 4.3.9 参数的敏感性分析 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 户籍侧改革下农民工市民化的动态一般均衡分析 |
| 5.1 农民工市民化的户籍政策模拟场景 |
| 5.1.1 农民工市民化户籍政策的模拟场景设计 |
| 5.1.2 闭合设置 |
| 5.2 当前劳动力市场分割机制下的市民化政策模拟结果及分析 |
| 5.2.1 当前劳动力市场分割机制模拟 |
| 5.2.2 户籍侧农民工市民化政策的机制影响路径图 |
| 5.2.3 当前劳动力市场分割机制下农民工市民化政策的政策效应 |
| 5.2.4 参数的敏感性分析 |
| 5.3 劳动力市场一体化机制下的农民工市民化模拟结果及分析 |
| 5.3.1 劳动力市场一体化机制下的市民化路径转变 |
| 5.3.2 劳动力市场一体化机制下的市民化政策模拟场景设计 |
| 5.3.3 劳动力市场一体化机制下的市民化政策效果 |
| 5.4 小结 |
| 第6章 基本公共服务均等化政策下农民工市民化经济效应研究 |
| 6.1 基本公共服务均等化政策对农民工市民化的影响研究 |
| 6.2 农民工市民化相关基本公共服务均等化政策模拟场景设置 |
| 6.2.1 农民工市民化基本公共服务均等化成本 |
| 6.2.2 农民工市民化基本公共服务均等化政策模拟场景 |
| 6.3 基本公共服务均等化政策下农民工市民化政策效果分析 |
| 6.3.1 劳动力市场结构效应分析 |
| 6.3.2 资本要素效应分析 |
| 6.3.3 产业结构效应分析 |
| 6.3.4 宏观经济效应分析 |
| 6.4 小结 |
| 结论与研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录A 攻读博士学位期间所完成的论文及科研情况 |
| 附录B 1949-2016年中国人口和户籍城镇化率 |
| 附录C 全国各省户籍制度改革细则 |
（7）所得税政策的就业效应研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究的背景及意义 |
| 第二节 国内外研究现状综述 |
| 第三节 研究的基本思路与内容 |
| 第四节 研究的创新与不足 |
| 第二章 所得税政策的就业效应机理分析 |
| 第一节 所得税政策与就业的关系及就业效应的内涵 |
| 第二节 所得税政策影响劳动力供给的机理分析 |
| 第三节 所得税政策影响劳动力需求的机理分析 |
| 第四节 所得税政策影响劳动力市场的机理分析 |
| 第三章 我国促进就业的所得税政策及就业效应实证分析 |
| 第一节 我国促进就业的所得税政策梳理 |
| 第二节 我国所得税政策的就业效应实证分析－基于历年数据比较分析 |
| 第三节 我国所得税政策就业效应实证分析－基于省级面板数据回归分析 |
| 第四节 我国所得税政策的就业效应总体评价 |
| 第四章 我国促进就业的所得税政策优化选择 |
| 第一节 国外促进就业的所得税政策借鉴 |
| 第二节 我国促进就业的所得税政策的指导思想 |
| 第三节 完善我国促进就业的所得税政策建议 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）个人所得税对不同地区劳动力供给的效应分析（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、个人所得税对劳动力供给的影响及机理 |
| (一) 个人所得税对个人劳动力供给行为的影响及机理 |
| (二) 个人所得税对家庭劳动力供给行为的影响及机理 |
| (三) 个人所得税对劳动力素质的影响及机理 |
| 三、劳动力供给地区差异及征税效应的实证分析 |
| (一) 不同地区的划分及劳动力供给特点 |
| 1. 不同地区划分 |
| 2. 不同地区劳动力供给特点 |
| (二) 个人所得税对不同地区及内部劳动力供给影响差异性的比较分析 |
| 1. 从全国整体来看: |
| 2. 从不同地区来看: |
| 3. 从东部地区内部来看: |
| 4. 从中部地区内部来看: |
| 5. 从西部地区内部来看: |
| 四、优化个税征收对劳动力供给调节效应的相关建议 |
| (一) 依据不同地区平均税率对劳动力供给的引致效应, 确定个税起征点。 |
| (二) 征收个人所得税时, 宜预先扣除教育支出。 |
| (三) 进一步完善征税机制。 |
（9）增值税转型的经济后果 ——基于产权视角的分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 本文的选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 本文的研究结构与内容 |
| 1.2.1 研究结构 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.2.3 研究方法 |
| 1.3 可能的创新 |
| 第2章 理论基础与文献回顾 |
| 2.1 增值税转型的相关理论 |
| 2.1.1 税收中性思想 |
| 2.1.2 最优税收理论 |
| 2.2 委托代理理论 |
| 2.2.1 产生委托代理关系的原因 |
| 2.2.2 委托代理理论的内容 |
| 2.2.3 不同产权特征企业的代理成本 |
| 2.3 增值税转型对企业行为影响的相关理论 |
| 2.3.1 增值税转型对企业投资的影响 |
| 2.3.2 增值税转型对劳动力需求的影响 |
| 2.3.3 增值税转型对公司价值及市场收益的影响 |
| 2.4 国内外文献综述 |
| 2.4.1 国外有关文献 |
| 2.4.2 国内有关文献 |
| 第3章 制度背景 |
| 3.1 增值税转型的历史沿革 |
| 3.1.1 1980—1993年逐步扩大增值税试行范围 |
| 3.1.2 1994年全面推行增值税 |
| 3.1.3 1995—2008年逐步推进增值税转型 |
| 3.1.4 2009年全国范围内正式实行增值税转型 |
| 3.1.5 2011年至今营业税改征增值税的改革 |
| 3.2 公司产权特征 |
| 3.2.1 国有企业改革的历程 |
| 3.2.2 财政体制改革 |
| 3.2.3 不同产权特征企业的公司治理差异 |
| 第4章 增值税转型的市场反应 |
| 4.1 文献回顾 |
| 4.1.1 与税收相关的市场反应研究 |
| 4.1.2 税制改革的市场反应研究 |
| 4.2 理论分析与研究假设 |
| 4.2.1 增值税转型的市场反应 |
| 4.2.2 试点与转型地区的市场反应 |
| 4.2.3 不同产权性质企业的市场反应 |
| 4.2.4 不同国企层级企业的市场反应 |
| 4.3 模型与变量定义 |
| 4.3.1 样本选择和数据来源 |
| 4.3.2 事件研究法 |
| 4.3.3 研究模型及变量定义 |
| 4.4 实证分析 |
| 4.4.1 描述性统计 |
| 4.4.2 相关性分析 |
| 4.4.3 回归检验 |
| 4.5 进一步研究与稳健性检验 |
| 4.5.1 进一步研究 |
| 4.5.2 稳健性检验 |
| 4.6 本章小结 |
| 第5章 增值税转型与企业固定资产投资 |
| 5.1 文献回顾 |
| 5.1.1 增值税转型与企业投资 |
| 5.1.2 产权性质与企业投资 |
| 5.1.3 国企层级与企业投资 |
| 5.1.4 政府干预与企业投资 |
| 5.1.5 行业、资本有机构成与企业投资 |
| 5.2 理论分析与研究假设 |
| 5.2.1 增值税转型与固定资产投资 |
| 5.2.2 产权性质与固定资产投资 |
| 5.2.3 国企层级与固定资产投资 |
| 5.2.4 政府干预与固定资产投资 |
| 5.2.5 行业、资本有机构成与固定资产投资 |
| 5.3 模型与变量定义 |
| 5.3.1 样本选择和数据来源 |
| 5.3.2 研究模型及变量定义 |
| 5.4 实证分析 |
| 5.4.1 描述性统计 |
| 5.4.2 相关性分析 |
| 5.4.3 回归检验 |
| 5.5 进一步研究与稳健性检验 |
| 5.5.1 进一步研究 |
| 5.5.2 稳健性检验 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 增值税转型与企业劳动力需求 |
| 6.1 文献回顾 |
| 6.1.1 增值税转型与企业劳动力需求 |
| 6.1.2 产权性质与企业劳动力需求 |
| 6.1.3 国企层级与企业劳动力需求 |
| 6.1.4 行业、资本有机构成与企业劳动力需求 |
| 6.2 理论分析与研究假设 |
| 6.2.1 增值税转型与企业劳动力需求 |
| 6.2.2 产权性质与企业劳动力需求 |
| 6.2.3 国企层级与企业劳动力需求 |
| 6.2.4 行业、资本有机构成与企业劳动力需求 |
| 6.3 模型与变量定义 |
| 6.3.1 样本选择和数据来源 |
| 6.3.2 研究模型及变量定义 |
| 6.4 实证分析 |
| 6.4.1 描述性统计 |
| 6.4.2 相关性分析 |
| 6.4.3 回归检验 |
| 6.5 进一步研究与稳健性检验 |
| 6.5.1 进一步研究 |
| 6.5.2 稳健性检验 |
| 6.6 本章小结 |
| 第7章 研究结论、局限及未来研究方向 |
| 7.1 研究结论与启示 |
| 7.1.1 研究结论 |
| 7.1.2 研究启示 |
| 7.2 研究局限及未来研究方向 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 在校期间发表的论文 |
| 致谢 |
（10）财政政策就业效应研究 ——基于中国经验数据的实证分析（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献回顾与述评 |
| 1.2.1 文献回顾 |
| 1.2.2 简要述评 |
| 1.3 研究方法与结构安排 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 结构安排 |
| 1.4 可能的创新与不足 |
| 1.4.1 可能的创新 |
| 1.4.2 主要不足 |
| 2. 财政政策就业效应的理论分析 |
| 2.1 就业的一般分析 |
| 2.1.1 就业与失业的基础理论分析 |
| 2.1.2 现代西方就业理论的历史演绎及述评 |
| 2.1.3 就业的影响因素分析 |
| 2.2 财政政策就业效应的作用机理：整体解析 |
| 2.2.1 财政政策就业效应的流程分析 |
| 2.2.2 财政政策就业效应的理论模型分析 |
| 2.3 财政政策就业效应的作用机理：分步解析 |
| 2.3.1 财政政策与劳动力市场均衡 |
| 2.3.2 财政政策与宏观经济均衡 |
| 2.3.3 财政政策、经济发展与就业决定 |
| 3. 我国就业制度与财政政策实践分析 |
| 3.1 我国就业制度与就业状况分析 |
| 3.1.1 我国就业制度的历史演进 |
| 3.1.2 我国就业现状的总体判断与成因分析 |
| 3.1.3 我国就业形势的未来趋势 |
| 3.2 促进就业的财政政策实践分析 |
| 3.2.1 计划经济体制下的促进就业的财政政策分析 |
| 3.2.2 改革开放以来促进就业的财政政策分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 4. 财政政策就业效应：基于劳动力市场供求及均衡的实证分析 |
| 4.1 文献综述 |
| 4.1.1 文献回顾 |
| 4.1.2 简要评述 |
| 4.2 财政政策劳动供给效应的实证分析 |
| 4.2.1 财政政策劳动供给总量效应的实证检验 |
| 4.2.2 财政政策劳动供给结构效应的实证检验 |
| 4.3 财政政策劳动需求效应的实证分析 |
| 4.3.1 财政政策劳动需求总量效应的实证检验 |
| 4.3.2 财政政策劳动需求结构效应的实证检验 |
| 4.4 财政政策对劳动力市场均衡影响的实证分析 |
| 4.4.1 数理模型的构建 |
| 4.4.2 实证检验：基于因子分析法的研究 |
| 4.5 本章结论 |
| 5. 财政政策就业效应：基于宏观经济均衡、增长及波动的实证分析 |
| 5.1 文献综述 |
| 5.1.1 文献回顾 |
| 5.1.2 简要述评 |
| 5.2 一般经济均衡下财政政策就业效应的实证分析 |
| 5.2.1 数理模型的构建 |
| 5.2.2 实证检验：基于中国宏观面板数据的研究 |
| 5.3 财政政策、经济增长与就业增长关系的实证分析 |
| 5.3.1 财政政策、经济增长与就业增长关系的联立实证检验 |
| 5.3.2 财政支出政策、经济增长与就业增长的经验分析 |
| 5.4 财政政策、经济波动与就业波动的实证分析 |
| 5.4.1 数理模型的构建 |
| 5.4.2 实证检验：基于向量自回归模型的动态联动效应研究 |
| 5.5 本章结论 |
| 6. 财政政策就业效应：基于产业、城乡及区域视角的实证分析 |
| 6.1 文献综述 |
| 6.1.1 文献回顾 |
| 6.1.2 简要述评 |
| 6.2 财政政策产业就业结构实证分析 |
| 6.2.1 数理模型的构建 |
| 6.2.2 实证检验：基于中国宏观面板数据的研究 |
| 6.3 财政政策城乡就业结构效应的实证分析 |
| 6.3.1 数理模型构建 |
| 6.3.2 实证检验：基于中国宏观面板数据的研究 |
| 6.4 财政政策区域就业结构效应的实证分析 |
| 6.4.1 数理模型的构建 |
| 6.4.2 实证检验：基于中国宏观面板数据的研究 |
| 6.5 本章结论 |
| 7. 财政政策就业效应的综合评价与优化路径 |
| 7.1 财政政策就业效应的综合评价 |
| 7.1.1 财政政策促进就业取得的成效 |
| 7.1.2 财政政策促进就业存在的缺陷 |
| 7.2 财政政策就业效应的优化路径 |
| 7.2.1 促进就业的财政政策优化原则 |
| 7.2.2 促进就业的财政政策优化措施 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果 |
四、税务筹划对劳动力供给的经济效应分析（论文参考文献）
- [1]企业所得税实际税率对企业就业水平的影响 ——来自上市公司的数据[D]. 吴帆. 山东大学, 2020(10)
- [2]中国人口老龄化对个人所得税收入的影响研究[D]. 韩树煜. 吉林大学, 2020(08)
- [3]个人所得税调整对劳动力供给空间分布影响的动态效应研究[J]. 陈帅,方宏. 经济研究导刊, 2019(28)
- [4]我国所得税对就业影响的实证研究[D]. 杨姝. 首都经济贸易大学, 2019(07)
- [5]我国宏观税负对经济增长的影响研究[D]. 周银. 苏州大学, 2019(04)
- [6]农民工市民化动态可计算一般均衡模型及其应用[D]. 吴琦. 湖南大学, 2017(06)
- [7]所得税政策的就业效应研究[D]. 解素艳. 浙江财经大学, 2017(06)
- [8]个人所得税对不同地区劳动力供给的效应分析[J]. 陈永怀. 商, 2014(14)
- [9]增值税转型的经济后果 ——基于产权视角的分析[D]. 倪婷婷. 南京大学, 2014(05)
- [10]财政政策就业效应研究 ——基于中国经验数据的实证分析[D]. 杨晓妹. 西南财经大学, 2014(12)