一、如何加强现代企业财务控制（论文文献综述）
辛昞汝[1]（2021）在《JF矿业有限公司财务内部控制研究》文中研究说明内部控制的发展已经成为现代企业的必由之路,并且需要与时俱进地完善。而财务内部控制作为内部控制的核心环节,是公司长远发展和战略规划顺利实施的关键保障。通过对公司实施财务内部控制,不仅提高企业会计信息质量,同时也可以完善企业基础管理、降低企业财务风险,最终帮助企业实现财务管理的最终目标。加之近年来,我国矿业行业经历起起伏伏,市场环境不断变化,且矿业企业普遍存在投资高、回报周期长、管理分散、不确定因素多等特点,迫使企业从过去仅对经营效益的追求转变为通过建设及完善企业的财务内部控制机制去追求企业更加稳健的发展。本文结合财务内部控制的相关理论,运用文献研究法、实地调查法、定量定性结合分析以及案例分析等方法,选取JF矿业有限公司进行案例研究。首先,通过实地调查法分析公司内部组织结构、预算管理、资金管理、信息与沟通和内部监督等关键控制项的现状以及用定量和定性结合的方法对JF公司财务内部控制的有效性进行简单量化评价,分析得出JF矿业有限公司目前存在决策权过于集中、预算执行效果不理想、资金管理水平较低、企业财务信息化进程缓慢以及内审较为缺乏独立性等问题。其次,对发现的问题,进行深层次原因分析、最后提出相应的优化方案,包括有优化组织结构、完善全面预算管理、建立健全资金管理体系加强资金控制、加快ERP项目全面信息化建设的进程以及强化内部监督的要求。最后针对优化方案的实施提出相应的保障措施,主要包括加强员工素质教育以及提高企业财务管理水平两个方面。通过深入企业研究发现,JF公司的财务内部控制在应对起伏不定的市场环境中存在不足,因此,在企业现有的财务内部控制建设上加以改善,研究出更加匹配企业发展目标及战略的财务内部控制系统十分有必要,否则企业会阻碍企业的良性发展,并且本文将优化重点放在组织结构、预算管理、资金管理、信息沟通以及内部监督五个方面。使企业在财务内部控制的各个控制点的衔接更加紧密,互相作用、互相配合,保障企业日常经济活动,继而达到提高企业的整体效益的目的。文章通过对JF公司的财务内部控制的建设提供优化方案,不仅可以为公司解决财务内控现存问题,又可以探索提升我国矿业企业财务内部控制的途径,为我国其他矿业行业财务内部控制提供借鉴意义。
张玥[2]（2021）在《K房地产公司财务风险评价及控制研究》文中指出国家经济的迅猛发展离不开房地产行业的有力支持,房地产行业会直接或间接带动和影响上下游如水泥、钢铁、化工、家电、建筑、服务等多个相关产业的发展。一旦房地产行业的利润空间受到挤压、房地产企业财务风险严重将会影响到各行各业甚至是整个国民经济的健康发展。由此可见,对房地产企业的财务风险进行准确的识别和评估,有利于企业管理者顺利进行风险管理,也能为企业弥补不小的损失。首先,本文在财务风险定义、特征与分类,财务风险评价和财务风险控制的理论基础上,简述了K房地产公司基本情况、经营状况和财务状况以及公司目前的财务风险控制现状。接着,以2015-2019年的财务数据为依据,通过财务报表分析法和指标分析法对K房地产公司的投资风险、筹资风险、经营风险和收益分配风险四个方面进行了识别,分析K房地产公司产生财务风险的成因。然后,根据财务指标的选取原则及房地产企业的特殊性选取出适合的财务指标,运用因子分析法构建其财务风险评价体系,再根据K房地产2012年1季度到2020年3季度公布的35组季度财务数据为实证基础,完成对K房地产财务风险评价并且指出风险控制中存在的问题。最后,根据之前对K房地产公司财务风险识别和评价的结果,对其实施优化方案并针对不同的风险分别提出相应的财务风险防范对策。
刘梦丹[3]（2021）在《信息化赋能下企业“业财融合”管理实践研究 ——以TCL科技为例》文中指出随着移动互联网的迅速普及和现代移动通信信息技术的逐渐成熟,人类已经开始逐步进入基于大数据、智能化、移动化互联网、云计算等信息大数据爆炸的新时代。信息技术的极速跨界正在推动着我国企业财务人员管理模式的不断创新和财务产业结构的快速变革,对企业财务人员如何实现跨界创新发展提出了新的时代要求。自2013年以来,我国就已经进入了移动互联网快速进步发展的关键阶段。2015年国家政府提出“互联网+”发展战略,使得人们的财产生活和日常工作行为方式发生了翻天地覆的变化,对我国社会实体经济、企业的整体生产力和经营管理也产生了非常大的影响,直接导致当前我国大多数企业的财务预算工作效率进展过慢,造成日常业务上的财务预算决策时间延迟,严重制约了我国企业健康发展。因此,企业在组织经营管理发展的过程之中,要做到将组织财务管理相关工作与其他业务管理相关工作活动进行有机地相结合,从而能够不断优化整体企业内部组织财务管理,提升企业财务资源整合利用力度的根本推动作用,为促进企业财务管理水平的不断稳步提升发展起到有力的经济推动效果。随着当代背景下信息技术的高速发展与创新应用,赋能相关理论不断完善,管理信息系统已深入到集团公司财务管理体系的再造构建中,其特有的有效性、便捷性和准确性为企业实施“业财融合”进行财务转型提供了新的视角。本文以探究信息化赋能下TCL科技实施“业财融合”为重点,通过网络、报刊、图书馆等资料来源渠道,同时利用百度百科、谷歌学术、社会科学院等网络信息系统,从维普、中国知网和万方等文献查询地址进行相关资料的收集和文献查阅,进而通过文献研究法和归纳总结法等研究方法对信息化赋能和“业财融合”的研宄现状进行总结,尝试通过具体案例研究对“在当今信息赋能条件下,如何深度探索实施‘业财融合’进行具体分析了解。通过对TCL科技“业财融合”的案例研究,探究信息技术驱动下企业财务转型的演变路径,研究发现随着企业的财务转型发展,企业的组织结构发生了变化,企业财务、业务流程也随之变化,企业信息能力的进步促进了集团业务财务的深度融合,加强了财务对业务的专业指导作用。通过资料的收集和分析,本文对TCL科技的情况进行了简单介绍,具体分析了信息化背景下集团实施“业财融合”的实际情况,从而总结出TCL科技财务转型的经验启示,归纳总结集团公司实施“业财融合”出现的问题,最后针对具体的问题提出可行性建议,希望企业能发现并弥补自身的不足,更好地落实股东价值最大化的战略目标并有效推动其企业可持续发展。同时,也希望为其他公司作有价值和实践意义的借鉴参考,推动自身“业财融合”一体化发展,在实际运营中能更好地合理充分利用信息化技术的先天性和优势,在激烈的市场竞争中巩固发展自身核心竞争力,创新集团公司实施“业财融合”的管理机制,优化自己的财务管理工作流程,实现自己的经营目标。
翟曼希[4]（2021）在《H企业财务共享模式下内部控制问题研究》文中提出财务共享模式具有整合资源、降低运行成本、提高生产效率的特点,是成为各企业财务管理方式的优先选择。我国财务共享已进入成熟期,但各企业的关注焦点主要在如何降低成本、提高工作效率等方面,对内部控制不甚重视。这也使得我国企业在运用该模式的同时面临着信息安全、内部控制风险、内部环境脆弱等问题。笔者对该论题进行研究,希望能够为我国“企业财务共享模式下内部控制问题”补充理论的支撑和合理优化方案。本文立足于财务共享和内部控制的相关理论,以H企业为研究对象,对其财务共享模式下的内部控制进行了深入研究和分析,并提出问题与优化建议。同时,也为我国实施财务共享模式的企业提供了参考。本文的主要内容分为四个部分:首先,明确了财务共享模式、内部控制的概念、目标、类别和意义。阐述了委托代理、标准化、流程再造等理论。其次,分析了H企业财务共享模式下企业内部控制的现状。对H企业进行简要介绍,论述其财务共享模式的构建情况,分析其财务共享模式下的内部控制现状。再次,得出财务共享模式下H企业内部控制存在五大问题:（1）内部控制体系亟需健全;（2）内部控制活动仍需加强;（3）内部信息交流尚需畅通;（4）风险管理能力依然承压;（5）内部控制监督需待提升。最后,对H企业财务共享模式下内部控制问题提出优化意见。主要从科学设置财务岗位职责、提升相关业务流程融合度、强化信息管理的应用、强化员工风险意识等五个方面进行。
管淑慧[5]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
臧勃森[6]（2020）在《A公司财务绩效管理研究》文中研究表明我国当前经济社会的高速发展,迫使各行业也随之加快了发展的步伐,市场变化的日新月异并伴随着市场规模的不断扩大,使市场竞争环境日趋严峻。财务绩效管理作为企业绩效管理中最为核心的内容,对企业经营战略目标的合理制定与有效实施发挥着关键性的作用,并且,现代化企业的财务绩效管理都或多或少存在一定的不足,成为了各企业亟待解决的问题。文章介绍了A公司目前的发展情况,通过问卷调查与实地探访的方式向企业内部人员了解到A公司财务绩效管理现况,寻找并指出了其财务绩效管理过程中存在的一些较为明显的问题,结合国内外相关理论及研究,对造成这些问题所表现出来的成因加以分析,然后根据分析结果对原有的财务绩效管理体系加以改良,并为A公司设计出一套全新的财务绩效管理优化方案。文章通过对财务绩效管理的有关研究,为A公司财务绩效管理体系进行了改进与完善,这不仅有利于A公司自身财务绩效管理能力的增强,而且对其他企业而言也存在一定的参考价值。
王瑞君[7]（2020）在《中小企业财务管理存在的问题及对策》文中研究表明随着我国经济的不断发展与进步,国家出台一系列的政策来推动中小企业的发展与建立。实际上,中小企业的发展也是比较迅速的,且各具特色。但是中小企业的发展规模还是比较小的,不管是在资产规模、经营规模和人员规模方面,在短时间内是很难进一步扩大的。所以,当前中小企业的生产经营状态并不乐观,不具备较强的风险防范能力,导致中小企业面临着较大破产风险。这都是由于中小企业的财务管理工作存在一系列问题而引起的,因此,当前中小企业加强财务管理工作是不可或缺的一项任务。本文对当前中小企业财务管理中存在的相关问题进行详细地分析,并针对性提出解决问题的改进对策,希望能够完善中小企业的财务管理工作,从而促进中小企业的稳定健康发展。
张依琳[8]（2020）在《W公司的财务内部控制优化研究》文中研究说明企业在竞争激烈的市场中面临的各种风险具有复杂性。而内部控制恰好可以作为管理工具来保证组织策略的有效性,更好的实现企业经营目标,因此近年来内部控制已经成为各个企业、政府机构、社会团体关注的管理活动。企业的发展对W公司的财务管理工作提出了更高的要求。财务工作要从过去单纯的报账、记账的角色,向算账、理财、参与决策的角色转变,财务工作的内涵和外延都将得到极大的拓展。而财务管控在企业财务工作转型优化的过程中扮演着非常重要的角色,对其发挥重要的支持作用。本文首先研究归纳了国内外内部控制理论和财务内部控制理论,结合W公司的基本情况和行业特征,深入研究和探索了对W公司的财务内部控制如何优化的问题。研究过程在理论上运用COSO框架,研究发现W公司财务内部控制的问题集中在:控制环境不理想;风险管理能力不强;财务控制活动有待完善;财务内控信息与沟通水平尚需提高;缺乏财务内控监督。分析导致问题的成因,总结得出:对财务内部控制的重视程度不够;风险管理专业人才不足;财务工作流程存在缺失;信息与沟通现代化信息建设不足;监督意识不强。最后,在发现存在的问题及分析出成因的前提下,本文运用COSO理论框架做出针对该企业财务内部控制优化的方案,并提出保障措施。
许一珺[9]（2020）在《基于改进后沃尔评分法的ZY企业财务风险评价研究》文中提出伴随着经济全球化的飞速发展,我国的经济水平也有了质的飞跃,在激烈的市场竞争当中,各大企业的地位也受到了冲击,随着市场环境的不断变化,企业面临的各种风险种类也显着增加,以财务风险为例,财务风险的产生会导致企业出现重大的财务危机,对企业的运营造成不良影响,甚至出现破产,针对这一情况,企业应重视起来,加大风险抵御力度,建立风险评价体系,帮助企业在瞬息万变的市场中抓住发展机遇,共同面对挑战,确保企业在这一个关键时期渡过难关。建筑行业是我国国民经济中的支柱性企业,与其他行业相比,建筑行业有着鲜明的行业特点,资金投入大、回款周期长等行业特点容易导致建筑企业财务压力较大,当前我国建筑市场趋于饱和,竞争日趋激烈,各大建筑企业为了抢占市场,纷纷采用垫资等形式来争取工作,更容易导致建筑企业财务风险的暴发。因此本文以对建筑企业的财务风险评价展开研究,以此为企业的发展提供更多的方向。ZY企业是一家从事建筑行业的大型国有企业,市场竞争的日趋激励,财务风险发生率也显着增加,对企业的发展造成威胁。本文首先对财务风险管理理论及评价方法进行研究,并结合各种财务风险评价方法,对沃尔评分法进行了一定程度上的优化。进而以ZY企业为研究案例,在了解ZY企业发展概况的基础上,从企业的偿债能力、运营能力、盈利能力、发展能力等方面入手,对其财务指标进行分析,以了解ZY企业财务的真实状况,并已以此为依据构建ZY企业财务风险评价体系,包括偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力四类一级指标;并细分包括流动比率、速动比率、现金比率、流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、总资产收益率、净资产收益率、市盈率、总资产增长率、营业利润增长率、资本保值增值率十二类二级指标。利用问卷调查构建财务风险比较矩阵,并进行一致性检验,以明确ZY企业财务风险评价指标权重,利用优化后的沃尔评分法对ZY企业2016年至2018年财务风险进行评价,其评价结果显示2016年至2018年期间ZY企业财务风险呈现逐年上升发展趋势,2018年已出现轻度财务风险,其原因是由于ZY企业承接的工程量及工程规模均较大,施工周期长、资金投入大,在施工过程中资金变现能力得到限制,存货周转慢,应收账款积压等因素所导致的,最后从强化应收账款管理、加强企业技术创新、强化成本管理及优化财务管理等方面提出相应的财务风险控制策略,以帮助ZY企业更好地规避财务风险,在激烈的市场竞争中保持自身地位处于不败之地。
陈玉光[10]（2020）在《YN国有资本运营公司财务管控体系研究》文中认为自十八届三中全会明确提出“完善国有资产管理体制,以管资本为主加强国有资产监管,改革国有资本授权经营体制”以来,国务院及地方政府陆续组建了国有资本运营公司。国有资本运营公司如何对其所属企业进行监管,采取何种财务管控模式及措施,以实现财务管控目标,成为能否实现全面深化国企改革目标的重要课题。本文结合财务管控相关理论,以YN国有资本运营公司为案例,对如何完善国有资本运营公司财务管控体系进行深入研究。首先,回顾国内外学者关于财务管控理论研究现状、界定相关概念及梳理相关理论基础;然后,简述YN资本公司基本情况、分析其当前财务管控体系及存在的重大决策控制、财务风险控制、财务队伍建设、财务信息质量保障、业绩考核评价等方面的主要问题;最后,针对上述问题,深入分析YN资本财务管控环境,以全视角对财务管控体系、方法和手段等进行研究,提出分类确定管控模式、强化控制手段、完善监督措施、健全保障机制等完善财务管控体系的策略及保障措施。
二、如何加强现代企业财务控制（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、如何加强现代企业财务控制（论文提纲范文）
（1）JF矿业有限公司财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 相关概念及其理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 财务内部控制的概念 |
| 2.1.2 财务内部控制的原则 |
| 2.1.3 财务内部控制的内容 |
| 2.1.4 财务内部控制的方法 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 管理控制论 |
| 2.2.3 系统理论 |
| 第三章 JF矿业有限公司现状分析 |
| 3.1 矿业行业概况 |
| 3.1.1 行业简介 |
| 3.1.2 行业特征 |
| 3.2 JF矿业有限公司概况 |
| 3.2.1 公司情况简介 |
| 3.2.2 公司组织结构 |
| 3.2.3 公司财务状况 |
| 3.3 JF矿业有限公司财务内部控制现状 |
| 3.3.1 财务组织结构的控制现状 |
| 3.3.2 预算管理的控制现状 |
| 3.3.3 资金管理的控制现状 |
| 3.3.4 信息与沟通控制现状 |
| 3.3.5 内部监督的控制现状 |
| 3.4 JF矿业有限公司财务内部控制现状总体评价 |
| 3.4.1 财务内部控制评价模型构建思路 |
| 3.4.2 财务内部控制评价模型指标选取 |
| 3.4.3 AHP法确定财务内部控制指标权重 |
| 3.4.4 模糊综合评价法对财务内部控制的评价 |
| 第四章 JF矿业有限公司财务内部控制存在问题及成因分析 |
| 4.1 财务内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 决策权过于集中 |
| 4.1.2 预算执行效果不理想 |
| 4.1.3 资金管理水平较低 |
| 4.1.4 企业财务信息化进程缓慢 |
| 4.1.5 内部审计较为缺乏独立性 |
| 4.2 财务内部控制存在问题的成因分析 |
| 4.2.1 组织结构不完善 |
| 4.2.2 全面预算体系不合理 |
| 4.2.3 资金管理制度不健全 |
| 4.2.4 信息化建设意识淡薄 |
| 4.2.5 内部审计受公司发展制约 |
| 第五章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.1 JF公司财务内部控制优化目标及思路 |
| 5.1.1 公司财务内部控制优化目标 |
| 5.1.2 公司财务内部控制优化思路 |
| 5.2 JF公司财务内部控制优化方案设计 |
| 5.2.1 优化组织结构 |
| 5.2.2 完善全面预算管理 |
| 5.2.3 建立健全资金管理体系 |
| 5.2.4 加快ERP项目建设 |
| 5.2.5 强化对内部监督的要求 |
| 第六章 JF矿业有限公司财务内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 6.1 加强员工素质教育 |
| 6.1.1 提高财务人员职业技能 |
| 6.1.2 培养员工风险意识 |
| 6.2 提高企业财务管理水平 |
| 6.2.1 完善员工考评机制 |
| 6.2.2 加快企业财务转型升级 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）K房地产公司财务风险评价及控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状总结 |
| 1.3 研究内容、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 第二章 财务风险及控制的相关理论基础 |
| 2.1 财务风险相关理论 |
| 2.1.1 财务风险的界定 |
| 2.1.2 财务风险的类型 |
| 2.1.3 财务风险的特征 |
| 2.1.4 财务风险的影响因素 |
| 2.1.5 财务风险的识别方法 |
| 2.2 财务风险评价 |
| 2.2.1 财务风险评价的定义 |
| 2.2.2 财务风险评价的方法 |
| 2.3 财务风险控制的概述 |
| 2.3.1 财务风险控制的含义 |
| 2.3.2 财务风险控制的目标 |
| 2.3.3 财务风险控制流程 |
| 2.3.4 财务风险控制的方法 |
| 第三章 K房地产财务风险评价与控制的现状及识别分析 |
| 3.1 K房地产公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 经营状况 |
| 3.1.3 财务状况 |
| 3.2 财务风险评价及控制现状 |
| 3.2.1 现行评价现状 |
| 3.2.2 现行控制现状 |
| 3.3 K房地产公司财务风险识别 |
| 3.3.1 筹资活动风险识别 |
| 3.3.2 投资活动风险识别 |
| 3.3.3 经营活动风险识别 |
| 3.3.4 收益分配风险识别 |
| 3.4 财务风险成因分析 |
| 3.4.1 筹资风险的成因分析 |
| 3.4.2 投资风险的成因分析 |
| 3.4.3 经营风险的成因分析 |
| 3.4.4 收益分配风险成因分析 |
| 第四章 K房地产公司财务风险的评价 |
| 4.1 财务风险评价方法的选择 |
| 4.1.1 财务风险评价方法的对比介绍 |
| 4.1.2 选择因子分析法的理由 |
| 4.1.3 因子分析法的原理介绍 |
| 4.2 K房地产公司财务风险评价指标选取 |
| 4.2.1 财务风险评价指标的选择原则 |
| 4.2.2 财务风险评价指标的选取 |
| 4.3 K房地产公司财务风险评价模型的构建 |
| 4.3.1 样本数据的选取 |
| 4.3.2 因子分析法适用性检验 |
| 4.3.3 构造因子变量 |
| 4.3.4 因子命名与解释 |
| 4.3.5 因子得分的计算 |
| 4.4 K房地产公司财务风险综合评价 |
| 4.5 K房地产公司财务风险评价结果分析 |
| 4.6 K房地产公司存在的问题分析 |
| 4.6.1 风险管理制度不完善 |
| 4.6.2 资本结构控制不合理 |
| 4.6.3 预算执行和成本费用管理不到位 |
| 第五章 K房地产公司财务风险控制优化及相关保障措施 |
| 5.1 K公司财务风险控制优化原则 |
| 5.1.1 系统性原则 |
| 5.1.2 全面风险控制原则 |
| 5.1.3 职责清晰原则 |
| 5.1.4 动态实施原则 |
| 5.1.5 成本效益原则 |
| 5.2 K公司财务风险控制活动的优化 |
| 5.2.1 筹资风险控制措施 |
| 5.2.2 投资风险控制措施 |
| 5.2.3 经营风险控制措施 |
| 5.2.4 收益分配风险控制措施 |
| 5.3 K公司财务风险控制优化的保障措施 |
| 5.3.1 培养良好的财务风险控制环境 |
| 5.3.2 完善企业财务风险内部监控机构 |
| 5.3.3 建立健全财务风险的控制制度 |
| 5.3.4 加强人力资源高素质化建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）信息化赋能下企业“业财融合”管理实践研究 ——以TCL科技为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 技术路线及创新不足 |
| 一、技术路线 |
| 二、创新及不足 |
| 第二章 国内外相关研究动态及文献综述 |
| 第一节 关于“业财融合”的文献综述 |
| 一、“业财融合”定义研究 |
| 二、关于“业财融合”的研究 |
| 第二节 文献评述 |
| 第三章 相关概念与理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、“业财融合” |
| 二、信息一体化 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息化理论 |
| 二、资源配置理论 |
| 三、流程再造理论 |
| 第四章 企业“业财融合”理论框架与实践 |
| 第一节 企业实施“业财融合”的目标和条件 |
| 一、企业实施“业财融合”的必要性 |
| 二、企业实施“业财融合”的必要条件 |
| 三、企业实施“业财融合”的目标 |
| 第二节 企业实施“业财融合”的机理分析 |
| 一、建立与“业财融合”匹配的信息技术 |
| 二、企业“业财融合”的工作方式与运行机理 |
| 三、企业实施“业财融合”的路径 |
| 第五章 TCL科技“业财融合”案例分析 |
| 第一节 TCL科技情况简介 |
| 一、基本情况 |
| 二、业务情况 |
| 三、财务情况 |
| 四、“业财融合”转型变革背景 |
| 第二节 TCL科技“业财融合”管理实践 |
| 一、“业财融合”信息系统的建设和组织设计 |
| 二、建设财务共享中心,改造财务流程 |
| 三、完善业务财务BP职能,改造业务流程 |
| 四、发掘业务增值点,提升企业价值 |
| 五、加强风险管控,完善内部控制体系 |
| 六、产融结合促进企业价值提升 |
| 第三节 TCL科技“业财融合”财务转型效果分析 |
| 一、分析指标选择 |
| 二、偿债因子分析 |
| 三、盈利因子分析 |
| 四、营运因子分析 |
| 第四节 TCL科技“业财融合”经验启示 |
| 一、加强顶层设计,创造“业财融合”的文化氛围 |
| 二、以信息技术为基础,助力财务转型 |
| 三、保证资金来源,创新资金管理 |
| 四、具体流程再造推动“业财融合” |
| 五、以制度为抓手,依托预算是有效的“业财融合”切入点 |
| 六、高素质的综合型人才是“业财融合”财务转型的关键 |
| 第六章 企业“业财融合”存在的问题和优化建议 |
| 第一节 “业财融合”存在的问题 |
| 一、缺乏相应环境建设 |
| 二、业财目标不一致 |
| 三、信息化水平较低 |
| 四、“业财融合”人才短缺 |
| 第二节 “业财融合”优化建议 |
| 一、基于“业财融合”理念创造相应的环境基础 |
| 二、统一业财目标,加强沟通 |
| 三、加强内部协同,加快信息技术建设 |
| 四、转变财务职能,提高“业财融合”质量 |
| 第七章 结论和展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）H企业财务共享模式下内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 第2章 主要概念及理论基础概述 |
| 2.1 相关概念及理论概述 |
| 2.1.1 财务共享模式的概念及类别 |
| 2.1.2 内部控制的概念、目标及要素 |
| 2.1.3 内控控制对财务共享模式的重要意义 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 标准化理论 |
| 2.2.3 流程再造理论 |
| 第3章 H企业财务共享模式下企业内部控制现状 |
| 3.1 企业简介 |
| 3.1.1 企业经营情况 |
| 3.1.2 企业战略布局 |
| 3.2 H企业财务共享模式的构建 |
| 3.2.1 H企业创建财务共享模式的动因 |
| 3.2.2 H企业财务共享模式的发展过程 |
| 3.2.3 H企业财务共享模式的情况概述 |
| 3.2.4 财务共享模式对内部控制的相关要求 |
| 3.3 H企业财务共享模式下的内部控制现状 |
| 3.3.1 控制环境现状分析 |
| 3.3.2 控制活动现状分析 |
| 3.3.3 信息与沟通现状分析 |
| 3.3.4 风险评估现状分析 |
| 3.3.5 内部监督现状分析 |
| 第4章 H企业财务共享模式下内部控制存在的问题及原因分析 |
| 4.1 H企业财务共享模式下内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 内部控制体系亟需健全 |
| 4.1.2 内部控制活动仍需加强 |
| 4.1.3 内部信息交流尚需畅通 |
| 4.1.4 风险管理能力依然承压 |
| 4.1.5 内部控制监督需待提升 |
| 4.2 H企业财务共享模式下内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 财务岗位职责设置科学性有待商榷 |
| 4.2.2 相关工作人员业务流程进度趋缓 |
| 4.2.3 信息化管理应用性尚待改进 |
| 4.2.4 财务人员风险意识还需提升 |
| 4.2.5 内部控制监督效力仍将强化 |
| 第5章 财务共享模式下H企业内部控制优化建议 |
| 5.1 科学设置财务岗位职责,建立完善的内控管理体系 |
| 5.1.1 增加业务领域 |
| 5.1.2 优化人力资源管理 |
| 5.2 提升相关业务流程融合度,构建健全的内部控制活动 |
| 5.2.1 推进“业财融合”模式 |
| 5.2.2 提升业务人员的相关知识水平 |
| 5.2.3 建立部门互通及交接制度 |
| 5.3 强化信息化管理应用,加强内部信息沟通畅通性 |
| 5.3.1 提高内部数据使用效率 |
| 5.3.2 设置系统维护更新机制 |
| 5.3.3 构建内外部沟通机制 |
| 5.4 进一步提升员工风险意识,深化风险管理能力 |
| 5.4.1 增强员工的风险意识 |
| 5.4.2 完善风险评估体系 |
| 5.4.3 规范财务体系考核 |
| 5.5 积极发挥内部控制监督职责,加强内部控制监管 |
| 5.5.1 建立内部控制监督机制 |
| 5.5.2 设立实时监控平台 |
| 5.5.3 细化内部控制监督方式 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
| 攻读硕士学位期间研究成果 |
（5）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（6）A公司财务绩效管理研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究目的及意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容与方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 财务绩效管理的相关概念 |
| 一、财务绩效管理的基本概念 |
| 二、财务绩效管理的目的 |
| 第二节 相关理论 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、利益相关者理论 |
| 三、财务管理目标理论 |
| 四、财务风险管理理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 A公司财务绩效管理现状及分析 |
| 第一节 A公司基本概况 |
| 第二节 A公司财务绩效管理体系的现状 |
| 一、A公司的财务组织目标 |
| 二、A公司的财务组织结构 |
| 三、A公司的财务报告流程 |
| 四、A公司的财务绩效评价 |
| 第三节 A公司财务绩效管理存在的问题及分析 |
| 一、A公司财务绩效管理存在的问题 |
| 二、A公司财务绩效管理存在问题的成因分析 |
| 本章小结 |
| 第三章 A公司财务绩效管理体系优化方案的制定 |
| 第一节 A公司财务绩效管理体系优化方案的设计原则 |
| 一、战略导向 |
| 二、透明公开 |
| 三、客观公正 |
| 四、全员参与 |
| 第二节 A公司财务绩效管理体系各子系统优化方案的制定 |
| 一、财务组织目标优化方案 |
| 二、财务组织结构优化方案 |
| 三、财务报表流程优化方案 |
| 四、财务绩效评价指标优化方案 |
| 本章小结 |
| 第四章 A公司财务绩效管理优化方案实施的保障措施 |
| 第一节 完善企业财务管理制度建设 |
| 一、构建领导认可且全员支持的有效管理机制 |
| 二、构建健全合理的资金管理体制 |
| 三、构建科学有效的成本管理机制 |
| 四、构建健全完善的财务监督机制 |
| 第二节 健全企业人力资源管理体系 |
| 一、加大财务管理专业人员的培养力度 |
| 二、建立经营性成果导向的分配机制 |
| 第三节 加强企业财务管理文化体系建设 |
| 一、建设财务物质文化 |
| 二、建设财务制度文化 |
| 三、建设财务精神文化 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（8）W公司的财务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 内部控制理论研究 |
| 2.1.1 内部控制概念和理论发展 |
| 2.1.2 内部控制相关理论 |
| 2.2 财务内部控制理论研究 |
| 2.2.1 财务内部控制基本内容 |
| 2.2.2 财务内部控制基本方法 |
| 3 W公司财务内部控制现状及问题成因分析 |
| 3.1 W公司所处行业特征 |
| 3.2 W公司简介 |
| 3.2.1 W公司基本情况 |
| 3.2.2 W公司主要业务流程介绍 |
| 3.3 财务内部控制现状调查 |
| 3.3.1 控制环境 |
| 3.3.2 风险管理 |
| 3.3.3 控制活动 |
| 3.3.4 信息与沟通 |
| 3.3.5 监督管理 |
| 3.4 W公司财务内部控制存在的问题分析 |
| 3.4.1 财务控制环境不理想 |
| 3.4.2 财务风险管理能力不强 |
| 3.4.3 财务控制活动不完善 |
| 3.4.4 财务内控信息与沟通水平尚需提高 |
| 3.4.5 缺乏财务内控监督 |
| 3.5 W公司财务内部控制问题成因分析 |
| 3.5.1 对财务内部控制重视程度不够 |
| 3.5.2 风险管理专业人才不足 |
| 3.5.3 财务工作流程存在缺失 |
| 3.5.4 信息与沟通现代化信息建设不足 |
| 3.5.5 监督意识不强 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 W公司财务内部控制优化方案 |
| 4.1 优化财务控制环境 |
| 4.1.1 强化管理层对内控的重视程度 |
| 4.1.2 强化财务内控的战略研究与传导 |
| 4.1.3 构筑优良的财务管理文化 |
| 4.2 加强财务风险管理 |
| 4.2.1 构建专业化财务风险管理团队 |
| 4.2.2 形成风险防范文化 |
| 4.3 强化财务控制活动管理 |
| 4.3.1 强化全面预算管理 |
| 4.3.2 提高会计控制能力 |
| 4.3.3 固定资产管理控制优化 |
| 4.3.4 资金活动控制优化 |
| 4.3.5 税务管理控制优化 |
| 4.4 提高财务信息沟通水平 |
| 4.4.1 强化财务内部控制信息化建设 |
| 4.4.2 规范财务信息沟通合规性程序 |
| 4.4.3 编制财务信息沟通制度体系 |
| 4.5 强化内部财务监督 |
| 4.5.1 建设独立的内审部门 |
| 4.5.2 完善审计工作机制 |
| 4.5.3 重视审计结果的分析和运用 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 W公司财务内部控制优化保障措施 |
| 5.1 加强组织领导 |
| 5.1.1 成立专项小组 |
| 5.1.2 明确工作职责 |
| 5.1.3 确立工作目标 |
| 5.2 加强管理约束 |
| 5.2.1 制定工作计划 |
| 5.2.2 建立定期沟通与汇报机制 |
| 5.2.3 加强阶段性进展通报 |
| 5.3 加强成果考核与牵引 |
| 5.3.1 确定考核办法 |
| 5.3.2 加强激励管理 |
| 5.3.3 延展成果应用范围 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）基于改进后沃尔评分法的ZY企业财务风险评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 评述 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 第2章 相关理论基础 |
| 2.1 财务风险概述 |
| 2.1.1 财务风险概念 |
| 2.1.2 财务风险来源 |
| 2.1.3 财务风险特性 |
| 2.2 财务风险管理流程 |
| 2.3 财务风险识别方法 |
| 2.4 财务风险评价方法 |
| 2.5 改进后的沃尔评分风险评价方法 |
| 2.5.1 沃尔评分法的权重确定改进 |
| 2.5.2 沃尔评分法评价指标选取改进 |
| 2.5.3 沃尔评分法评价计算方式改进 |
| 第3章 ZY企业概况及财务风险识别 |
| 3.1 ZY企业概况 |
| 3.2 ZY企业外部财务风险影响因素识别 |
| 3.3 ZY企业内部财务风险指标识别 |
| 3.3.1 偿债能力财务指标分析 |
| 3.3.2 运营能力财务指标分析 |
| 3.3.3 盈利能力财务指标分析 |
| 3.3.4 发展能力财务指标分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 基于改进后沃尔评分法下的ZY企业财务风险评价与分析 |
| 4.1 财务指标权重确定 |
| 4.1.1 风险评价体系构建 |
| 4.1.2 建立财务风险比较矩阵 |
| 4.1.3 一致性检验 |
| 4.2 基于改进后沃尔评分法的财务风险评价 |
| 4.2.1 财务风险指标权重汇总 |
| 4.2.2 2016-2018年ZY企业财务风险评价 |
| 4.2.3 评价结果分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 ZY企业财务风险控制策略 |
| 5.1 加强企业运营能力,强化应收账款管理 |
| 5.2 提高企业发展能力,加强企业技术创新 |
| 5.3 提升企业盈利能力,强化成本管理 |
| 5.4 优化财务管理,降低财务风险 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 ZY企业风险评价因素重要性调查问卷 |
| 致谢 |
（10）YN国有资本运营公司财务管控体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外研究综述 |
| 二、国内研究综述 |
| 三、研究述评 |
| 第三节 研究方法与研究内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究内容 |
| 第四节 研究思路与创新之处 |
| 一、研究思路 |
| 二、创新之处 |
| 第二章 概念界定与理论基础 |
| 第一节 概念界定 |
| 一、国有资本运营公司 |
| 二、财务管控 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、财务管控理论 |
| 二、财务管控模式 |
| 第三章 YN资本财务管控体系现状分析 |
| 第一节 公司简介 |
| 一、历史沿革 |
| 二、发展现状 |
| 三、阶段目标 |
| 第二节 公司财务管控体系现状 |
| 一、利用章程设计治理控制 |
| 二、外派董监高参与法人管理 |
| 三、拟定制度明确管理权限 |
| 四、实施结果指标考核控制 |
| 第三节 体系现状存在的主要问题及原因分析 |
| 一、重大决策管控失控 |
| 二、资金缺乏统一管理 |
| 三、财务队伍缺乏有效管控 |
| 四、财务信息质量缺乏保障 |
| 五、业绩考核体系不完善 |
| 第四章 YN资本财务管控体系完善策略及保障措施 |
| 第一节 结合业务定位分类确定管控模式 |
| 一、分析企业定位,明确管控界限 |
| 二、分类确定管控目标及模式 |
| 第二节 通过制度、资金、人员统管强化管控手段 |
| 一、完善财务内控体系,强化风险控制 |
| 二、构建资金统管机制,防范财务风险 |
| 三、执行财务垂直管理,强化人员控制 |
| 第三节 采用互联网、预算监控措施实施全程监督 |
| 一、应用互联网技术,强化实时监督 |
| 二、落实全面预算管理,监督经营行为 |
| 第四节 健全财务监察、检查制度保障管控成效 |
| 一、设置财务监检机构,明确职责范围 |
| 二、执行财务监察,夯实管控基础 |
| 三、开展重大决策检查,监督管控效果 |
| 第五章 结论及展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、如何加强现代企业财务控制（论文参考文献）
- [1]JF矿业有限公司财务内部控制研究[D]. 辛昞汝. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]K房地产公司财务风险评价及控制研究[D]. 张玥. 西安石油大学, 2021(09)
- [3]信息化赋能下企业“业财融合”管理实践研究 ——以TCL科技为例[D]. 刘梦丹. 云南财经大学, 2021(09)
- [4]H企业财务共享模式下内部控制问题研究[D]. 翟曼希. 长春工业大学, 2021(08)
- [5]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [6]A公司财务绩效管理研究[D]. 臧勃森. 黑龙江大学, 2020(04)
- [7]中小企业财务管理存在的问题及对策[J]. 王瑞君. 知识经济, 2020(19)
- [8]W公司的财务内部控制优化研究[D]. 张依琳. 西安理工大学, 2020(01)
- [9]基于改进后沃尔评分法的ZY企业财务风险评价研究[D]. 许一珺. 青岛大学, 2020(02)
- [10]YN国有资本运营公司财务管控体系研究[D]. 陈玉光. 云南师范大学, 2020(01)