一、合理运用审计力量 提高工作效率（论文文献综述）
张乐玲[1]（2021）在《ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题探讨》文中提出自2014年我国开始大力推行PPP（Public-Private Partnership,简称PPP）模式以来,其一直都是人们热议的话题,也逐渐成为了公共基础设施建设领域的主要投资方式,有效解决了政府有限财力与社会公众对公共服务的巨大需求之间的矛盾,推动了政府部门逐渐从社会服务的提供者向管理者角色的转变。可是,PPP在我国的发展也并非是一帆风顺的。2018年以前,由于PPP领域相关规范的不完善,给了许多地方政府滥用PPP模式的可乘之机,利用PPP项目对外融资,加大地方政府隐性债务风险。为此,2018年以来,国家陆续发布一系列规范文件,使得泛化滥用PPP的现象有所遏制,PPP也逐渐从高速度发展转向高质量发展。这其中,PPP项目绩效审计是功不可没的。在审计全覆盖背景下,国家提出要审计所有公共资金、国有资产以及国有资源的使用情况,PPP项目作为政府与社会资本合作投资的项目,当然也不例外。而且绩效审计也是当下政府审计的发展方向,对PPP项目进行绩效审计,既落实了审计全覆盖的政策,也能够有效推动PPP项目的发展。本文基于新公共管理理论、利益相关者理论和帕累托最优理论构建全文的框架,运用现有国内外学者们关于PPP项目绩效审计的研究成果,结合ZY市路网工程PPP项目绩效审计案例,以发现问题——分析问题——解决问题的思路探究PPP项目绩效审计在具体实践中的问题以及存在问题的原因,并针对此提出完善PPP项目绩效审计的建议。本文由六个部分组成,除第一部分引言和第六部分结语外,第二部分至第五部分是本文的主要内容。第二部分对PPP项目的含义、模式及风险,绩效审计的内涵及构成要素进行介绍,进而引出PPP项目绩效审计的概念,并试着梳理出对PPP项目绩效审计的特点、内容以及程序的理解。第三部分以ZY市路网工程PPP项目为例,对PPP项目以及该PPP项目绩效审计的基本情况进行介绍,并在此基础上发现ZY市路网工程PPP项目绩效审计过程中有着PPP项目绩效审计重点存在偏差、PPP项目绩效审计资料搜集工作效率较低、PPP项目绩效审计评价指标体系不科学、PPP项目绩效审计评价意见后续整改效果不明显四个问题。第四部分则是对ZY市路网工程PPP项目绩效审计存在的问题进行原因分析,经过深入研究,主要发现存在PPP项目绩效审计环境较差、PPP项目绩效审计受传统绩效审计思路影响较深、PPP项目绩效审计资料获取难度大、PPP项目绩效审计评价指标体系存在缺陷和PPP项目绩效审计后续审计阶段工作不到位五方面原因。第五部分针对ZY市路网工程绩效审计过程中存在问题的原因提出相应的建议以完善ZY市路网工程PPP项目绩效审计的发展,从改善PPP项目绩效审计环境、提高PPP项目绩效审计在相关方的重视度、转变审计思路,充分考虑PPP项目的特点、合理利用审计资源以协助绩效审计工作、优化PPP项目绩效审计评价指标体系、重视PPP项目绩效审计后续审计阶段工作五方面提出了建议与对策。
曾杉杉[2]（2021）在《H市领导干部草原资源资产离任审计问题探讨》文中认为在过去的几十年中,中国经济一直以令人瞩目的速度发展着,并不断取得突破性进展。然而,我国生态文明建设的速度却无法与经济发展的高速相匹配。尤其是在草原地区,在人们开发利用的同时,也伴随着水土流失、草场退化、土地荒漠化、以及土地沙化等问题的产生。但是草原系统是生态文明系统建设的重要内容,同时也是广大牧民群众基本的生产生活资料。加强草原生态文明建设,是全社会都在关注的大事,而领导干部草原资源资产离任审计在保护草原生态环境的时代要求下发挥着极大作用,是以制度促进草原可持续发展的重要措施。草原资源资产在我国是一种较为丰富的自然资源,为我国西北部地区的经济发展提供了强大的支撑。但随着西部经济的发展,畜牧有关产业对草原资源的需求量不断增加,从而使得草原生态系统所承受的压力日益加大。如今,草原地区所面临的环境问题日益严峻,草地自然灾害的频发使我们不得不开始寻求西北部地区新的发展模式,以缓解目前草地资源紧缺与牧民发展需求的矛盾。领导干部草原资源资产离任审计在新发展道路的探索中将成为监督者,要求政府部门提高对草原生态建设的重视程度。全文总共分为六个部分,核心重点的内容为第二至第五部分。第一部分是绪论,即引言部分。主要说明了领导干部草原资源资产离任审计是在草原环境问题突出的背景下产生的,另外又细分为四个视角其相关研究文献进行了梳理,以及简要介绍文章的行文思路。第二部分对领导干部草原资源资产离任审计进行了理论概述。主要解释该项审计的概念与目标、审计特征和审计重点内容,并阐述了领导干部草原资源资产离任审计的理论基础,即可持续发展理论、公共受托责任理论、和环境经济理论三种。第三部分是介绍H市实施的领导干部草原资源资产离任审计的基本情况并分析了其中存在的五个问题。该部分首先介绍了H市草原资源的基本情况,其次阐述了H市审计局的组织结构、人员配备以及组织方式,并描述了草原资产法律法规政策遵守执行审计、开发利用审计和保护审计的内容,最后发现H市开展该项审计工作存在草原保护与监督检查审计责任落实不到位、基本草原划定工作审计数据采集效率低、草原"双权一制"工作审计整改成效不高、审计指标评价体系可比性差以及部分领导干部实行“先离任,后审计”五个问题。第四部分是对H市审计工作中发现的问题进行原因分析。利用可持续发展理论、公共受托责任理论、和环境经济理论的分析思路,从审计制度不健全、审计力量薄弱、审计成果运用不具有强制性、审计评价指标缺乏统一的规范以及审计范围狭窄五个方面入手进行分析,并结合当前实务现状,对该项目离任审计的实践水平进行评价。第五部分对H市领导干部草原资源资产离任审计工作提出改进建议。该部分从推动领导干部草原资源资产离任审计制度健全、审计资源安排,审计力量建设、审计成果运用机制、审计指标评价体系的构建以及扩大审计范围五个方面提出了建议与对策。第六部分为结语。主要是为了总结全文内容并得出结论。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究说明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
李俊霖[4]（2021）在《美国国会立法机制改革研究（1946-1995）》文中指出以《1946年国会重组法》的制定和颁布为标志,美国国会开启了长达半个世纪的立法机制改革历程,其目的是通过提升国会的立法效率和监督能力,最终达到扞卫分权制衡原则为核心的宪法体制的效果。整个国会立法机制改革历程可分为“委员会政府”时代（1947—1964）、“民主化改革”时代（1965—1980）和“后改革”时代（1981—1995）三个阶段,每个时代的阶段性目标、改革策略和方法均各有侧重。在“委员会政府”时代,国会立法机制改革的关键词是“效率”,即建立权力集中、分工明确的常设委员会体系,并辅之以更完善的国会助理和立法服务机构体系;到了“民主化改革”时代,打破委员会体系内部权力过度集中的现象,实现立法话语权分配民主化,成为了这一时期议员们的普遍共识;及至“后改革”时代,国会已不再寻求制定和推进全面、系统的立法机制改革计划,而是尝试从控制预算、削减赤字这样的具体政策领域入手,对联邦行政权扩张加以限制,以实现权力制衡的目的。到20世纪末,美国社会政治极化趋势不断加剧以及党团对国会立法事务的影响力日益增强,使得依靠跨党派共识来发起和推动的国会立法机制改革模式变得难以为继,其具体表现为,《国会重组法》被议院多数党所主导的规章和机构调整所取代。上述立法机制改革重心转变是改革的阶段性目标与改革实效间互动的产物。在这一转变过程中,改革者们意识到,仅靠改革国会立法机制是不足以重建宪法所规定的联邦权力制衡机制的,与其在这一问题上耗费时间和精力,倒不如去解决诸如预算超支、赤字飞涨之类的现实问题。换言之,随着改革实践不断推进,维护以分权制衡原则为核心的宪法体制这一最终目标,已不再是改革者们规划美国国会立法机制改革的策略和路径的唯一依据。相应的,回应社会治理过程中不断涌现的现实需求,逐渐成为各项改革举措的首要出发点。造成这一现象的原因,既包括改革过程复杂、改革参与者的能力及其对待改革的态度各异,也有《联邦宪法》中某些内容的时代局限对改革施加的束缚。总之,改革的最终目标与改革所面临的实际需求之间缺乏及时、高效的互动,是改革实际收益始终难以达到预期效果的主要症结所在。因而,想要破解美国国会立法机制改革所面临的困境,则必须在改革的最终目标、改革所面临的实际需求以及恰当的改革路径之间搭建起有效的沟通渠道。透过历时近半个世纪的改革历程不难发现,《联邦宪法》对于美国国会立法机制改革能否顺利推进意义重大。《联邦宪法》不仅直接决定了改革的最终目标,而且其参与塑造的法制传统和政治文化,还以左右国会议员及美国公众对待具体改革措施的态度的方式,影响着国会立法机制改革的实际成效。例如,《联邦宪法》中的消极自由权利观、多数原则、地域代表制等核心宪法规范和原则,均与国会立法机制改革最终陷入停滞有着或多或少的联系。由此可见,想要完成一次成功或者说“完美”的国会立法机制改革,离不开宪法层面的理论与制度调整。然而,宪法作为成文法和一国根本大法的身份又决定了其必须具备稳定性、确定性的特质。这也是进入20世中叶以来,面对不断变化的社会治理需求,美国的政治家和公众更乐于以演绎性解释而非直接更改的方式维护《联邦宪法》时效性的主要原因。因此,虽然对于国会立法机制改革的顺利实施而言,宪法层面的理论和制度创新具有不可替代的作用;但仅仅为了实现一次“完美”的国会立法机制改革,尚不足以构成修正宪法的充要条件。诚然,宪法不易更改,为美国国会立法机制改革的推进和发展制造了障碍,但这也并不意味着立法机制改革舍此就别无他途。早在“民主化改革”时代,美国国会就曾尝试借助信息化办公技术和工具提升自身立法效能,并以此巩固和增强其在联邦政策制定过程中的话语权。可当时的信息化办公技术囿于智能化程度不足的限制,只能充当人类议员和国会助理提升工作效率的工具,而无法给国会立法机制带来实质性改变,所以未对改革走向产生较大影响。然而近年来,人工智能技术在实用化领域取得的突破,为美国国会立法机制改革开辟新的路径提供了可能,即无人化立法技术。所谓无人化立法技术,是指依托人工智能相关技术,具备自主完成立法辅助工作甚至立法决策能力的无人化办公程序。相比于已有的改革路径,无人化立法技术不仅有望显着提高美国国会立法工作的效率,而且其自主工作能力衍生出的技术中立特质可以显着降低人为因素对国会立法机制及其改革的影响,这对于提升美国国会立法过程的公平性、公正性,实现科学立法、民主立法和依法立法具有重要的理论和现实意义。本学位论文由六章和一个结语组成。第一章为绪论,主要负责介绍本文的选题目的和意义、学术综述、研究方法、创新之处、逻辑结构等内容;第二章是对“美国国会立法机制改革”概念及背景的阐释,包括核心概念界定、对美国国会立法机制的溯源性梳理以及对改革背景和依据的介绍;第三至五章分别从改革方案的形成、针对立法制度的改革、针对立法行为的改革和对改革的阶段性评价等角度,对三个阶段的国会立法机制改革进行了论述;第六章是对改革的反思,其内容涵盖改革的经验、教训、影响与改革反映出的规律。结语部分是对全文的总结,笔者认为,美国国会立法机制改革确实遭遇了难以突破的瓶颈,其中既有宪法体制的理论与制度极限,也有现有改革路径的结构性缺陷。但这并不意味着美国国会立法机制改革彻底陷入死局。如果能将人工智能为代表无人化立法技术纳入立法机制改革的构想和计划内,或可为推进美国国会立法、监督、制衡能力全面提升找到新的突破口。
代万捷[5]（2021）在《信息化环境下W公司内部审计优化研究》文中认为近年来,随着互联网、信息技术的不断发展和成熟,信息、科技等不断向各行各业渗透。企业运用计算机、网络、数据库等信息技术进行企业信息化建设,在采购、生产和销售等经营管理方面实现信息化管理,企业各项业务数据大量、完整的存于各个信息系统中。内部审计作为风险防控的第三道防线和公司治理的四大基石之一,要在信息化环境中充分发挥其作用,就需要将信息化引入企业的内部审计工作中,对内部审计信息化平台、信息化审计技术进行优化升级,才能适应企业具体业务的信息化,因此,在企业信息化环境下如何将信息技术服务于公司内部审计工作,如何对内部审计平台、技术等进行优化是企业最关心的问题。W公司涉及酒业、机械、包装、物流、金融和健康等主要产业,是一个庞大和多元的企业集团,并且已经逐步推进企业全面信息化建设,但是尚未把信息技术充分引入内部审计工作中,内部审计信息化建设呈现局部化、碎片化的特点,导致内部审计与企业信息化情况不匹配,不能很好的服务于企业的发展。本文对W公司开展案例研究,以文献研究法和案例分析法为主。首先对内部审计信息化发展历程和内部审计信息化建设的相关文献进行归纳整理,并对信息化环境的概念以及其对内部审计产生的影响进行分析,以信息系统、公司治理和免疫系统等理论为支撑,明确本文研究视角。其次,本文将理论联系实际,以W公司为研究对象,对W公司基本情况和信息化环境下的内部审计现状进行分析,指出信息化环境下W公司内部审计存在的问题,包括内部审计与企业信息化发展不同步、内部审计全覆盖要求难以满足、审计时效性不强、审计工作流程滞后以及审计信息化技术人员紧缺。然后,以信息化为主线,按照内部审计信息化“建设-运用-管理”的思路对W公司内部审计的平台、技术以及工作流程三个方面提出信息化环境下W公司内部审计的优化方案。最后,通过夯实W公司信息化基础环境、内部审计信息化组织模式、制度规范以及人才队伍等措施,保障信息化环境下W公司内部审计优化方案的实施。
赵钰[6]（2020）在《基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究》文中指出企业内部控制问题在现代企业管理中扮演的角色越来越重要,许多行业因为对内部控制的诸多缺陷管控不到位而付出惨重代价。供水企业是所有现代化城市必不可少的公共服务行业。城市生活、工业生产、服务营业都与自来水密不可分。改革开放以来,随着中国城市化进程的加快,供水企业的重要性日益凸显,正是这样的环境下,供水企业存在着很多机遇和风险,构建健全完善的内部控制体系对供水企业的生存和发展提供重要保障。与此同时,由于我国部分中小企业对企业战略管理、内部控制体系没有清晰明确的认识,很难对企业的全流程实施有效的风险控制措施。这很可能会导致,当风险事件发生时,企业在识别和反应控制过程中出现误判,造成本可避免的损失。本文的研究对象J水务公司正是国有中型供水企业,结合供水企业的特征,分析中小型企业在内控方面普遍存在的问题。本文从内部控制与风险管理的历史研究出发,对国内进行该领域深化研究的意义进行阐述,接着以J水务公司为例,根据内部控制五要素框架,分析该供水企业的内部控制现状,构建J水务公司内部控制指标体系。利用层次分析法确定指标权重,再用模糊分析法对J水务公司的内部控制控制活动及效果进一步量化评分,从而根据评分判断J水务公司内部控制体系中存在的风险点。最后,从全局角度对这些风险问题给出具有可操作性的优化建议,从而完善J水务的内部控制体系。希望本文不仅可以为J水务的内部控制优化提供参考,还可以为国内供水企业的内部控制问题研究上做出贡献,使其今后的经营管理更加科学,风险规避更加有效,会计信息更加安全准确,在最大限度上提高企业效益。
兰文[7]（2020）在《大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例》文中进行了进一步梳理现代企业普遍在经营与管理中引入高科技技术手段,既包括互联网,也包括云计算等。目前,我国发展已进入大数据时代,信息技术作为电子数据大集中的显着代表为经济社会发展提供重要的推动力量。对现代企业的内部审计而言,大数据时代既孕育着机遇,也不乏挑战。从机遇来讲,所有事物的发展都要跟进时代潮流,不断寻求突破创新,借助引进的先进科学技术优化和创新审计方法,更有助于达到企业内部的审计目标。在信息化技术高速发展的同时,审计信息化也进入快速发展阶段,从而更新了传统审计的工作理念。除了思维模式和工作方式以外,还完善了内部审计的制度体系等。从挑战来讲,大数据整体形式过于复杂、规模较大,对处理技术要求较高,假如依旧拘泥在传统审计方式之中,则很难满足现代企业的内部审计需求。所以,在大数据的挑战面前,必须积极寻求应对挑战与机遇的方法,尝试借助信息技术手段实现内部审计转型升级,不断提高审计能力与质量。本文围绕我国大型企业集团展开论述,针对其审计信息化成功经验进行分析,从中梳理实现审计信息化的具体方式,并加大该类新型审计方式的推广力度。结合学术界有关内部审计信息化的文献成果可知,大多学者将不同发展阶段信息化技术在内部审计信息化的实际应用作为研究重点,在探讨大数据审计时则以内部审计受大数据影响和大数据技术应用作为研究重点,少数学者通过综合大数据与内部审计的方式,探究企业在大数据环境中的内部审计情况。因此,本文在阐释内部审计信息化理论和大数据审计理论的同时,还综合运用计算机审计理论与大数据审计技术理论,选取当前处于大数据环境中内部审计信息化建设具代表性的公司——康力电梯股份有限公司（下文简称“康力电梯”）作为研究对象,深入探究企业处于大数据环境中,其发展管理和传统审计之间的必然问题,并梳理国家与企业在审计信息化工作领域的具体要求,立足于企业的信息化环境,全面总结了康力电梯当前的内部审计信息化的建设与工作情况,并由此发掘康力电梯现下内部审计信息化的主要问题,既涉及数据采集,数据分析和信息化审计成果运用等,也包括内部审计人员信息化水平、数据安全和存储以及审计信息化时效性等问题,结合康力电梯在大数据环境中的内部审计信息化建设提出可行意见与举措。本文研究的价值主要体现在:持续发展的大数据为企业生产营运提供了大规模的数据信息,但传统审计方式单一且存在较高风险,为内部审计提出全新挑战。在大数据环境中的内部审计信息化建设具有两大优势,一是显着拓展内部审计的覆盖范围,二是提升审计质量及效率。本文立足于大数据环境,选取康力电梯作为研究对象,针对其内部审计化现存问题进行分析并给出改善意见,为我国同处于大数据环境中的企业建设内部审计信息化提供借鉴和参考。
祁琪[8]（2020）在《领导干部自然资源资产离任审计联动机制的探析》文中提出日前,生态环境恶化的问题已严重影响到我国可持续发展的战略。尽管各级政府已经实施了一定的保护措施,但效果并不显着,究其根源,主要是相关责任没有落实到个人,领导干部没有严格履行他们在保护、管理生态环境及自然资源资产方面的责任。为了扭转这个局势,党的十八届三中全会提出了新的审计要求,即对领导干部实施自然资源资产离任审计这项工作。本文查询了大量的文献并综合中华人民共和国审计署及各地区审计厅对离任审计的相关报道,发现领导干部离任审计工作本质上是一个复杂的系统工程,需要系统中的各个“成员”共同协作产生联动效应才能提高该项审计工作的效率。然而,现阶段我国对于领导干部离任审计的研究大多数放在审计目标、主体、内容、范围、评价等多个角度的理论探究上,很少有研究探索如何构建联动机制的基本框架以促进离任审计的实施。因此,本文在对该项审计的研究背景、意义、内容等基本问题进行了分析后,结合各学者和各审计厅的资料搭建出离任审计联动机制在离任审计执行过程中各个阶段的基本框架,再以我国X乡领导干部离任审计的工作经验作为案例,来进一步验证联动机制的可行性,并据此按照阶段相应提出诸如建立数据分析平台、完善审计执行依据、结合其他时点与类别的审计方法,转变审计模式等优化建议,继而对政府审计、内部审计、社会审计及外部审计资源这四个维度间的联动效应进行具体分析。本文将理论探究与实践操作相结合,希望能在一定程度上促进联动机制的实施。
王翎力[9]（2020）在《风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究》文中进行了进一步梳理我国经济形势正处在建国以来相对稳定、持续增长、经济效益明显改善、生态效益开始改善的良好时期。在此大环境下,国家重视生态建设,加大对园林绿化工程的建设投资,建设项目数量也随之有所增长。为应对日益激烈的企业间竞争,保证建筑市场的良性发展,也为防范企业的潜在风险,保障施工企业的经济效益,在当前形势下有效地管控企业风险成为每个企业领导管理者不可回避的问题。而内部审计作为企业监督管理重要手段之一,能够在更大的范围和更深的层次上发挥其作用。目前,这种新型的以风险为导向的内部审计模式已经在发达国家得到广泛应用,审计方法也在不断完善,这就为我国企业在工程审计过程中引入风险导向内部审计的现代模式提供了参考。每一个项目都是一个复杂体系,其自身具有投资数额巨大、工期或养护期长等特点,结合新兴的全过程管理理论,在施工企业中引入风险导向内部审计对企业的发展将发挥积极作用,既有利于控制投资规模,又有利于节约建设资金,更有利于预估工程预算。本文整理分析国内外风险导向内部审计理论与应用的文献资料,了解相关的理论。然后介绍本文案例公司——WY公司,研究探讨其内部审计现状、问题及面临的风险等;再以公司历史数据作为案例分析对象,采用SPSS软件和Microsoft Project软件分别进行相关性和工期分析,评估分析WY公司所面对的成本风险与工期风险,从而针对公司存在缺陷提出改进意见,以期对WY公司内部审计的改进有所助益,对我国企业引入风险导向内部审计到工程审计中的应用发展略尽一份绵薄之力。
贾致毓[10]（2020）在《精准扶贫背景下产业扶贫审计研究 ——以L县为例》文中认为在2016年01月01日生效的《2030年可持续发展议程》中,明确把“在全世界消除一切形式的贫困”列为可持续发展的17个目标中的首位。事实上,消除贫困,改善民生,一直是我国政府高度关注的大事。而为着力解决贫困问题,我国创新了具有中国特色的扶贫模式,逐渐构建起以精准扶贫为核心的帮扶体系,取得了举世瞩目的扶贫成就。作为扶贫开发的重要方式,产业扶贫工作的进展和实施成效不仅影响着其他脱贫工程的开展,也是社会公众普遍关注的焦点。但由于产业扶贫呈现出部门众多,覆盖范围广,受益群众多等突出特点,产业扶贫工作自开展以来就存在诸多问题。根据2018年06月审计署公布的审计工作报告显示,产业扶贫开发仍面临着截留、挪用产业扶贫资金,产业扶贫项目效益低下的现实问题,这无疑阻碍着脱贫攻坚任务的完成。而审计作为国家治理这一大系统中具有预防、揭示和抵御功能的“免疫系统”,要在产业扶贫开发工作中发挥的作用就显得尤为重要。但是随着精准扶贫政策的进一步实施,对做好产业扶贫审计工作的要求也越来越高。因此,研究这一问题无论是对推进脱贫工作,还是对决胜全面建成小康社会、实现“四个全面”的整体布局都具有十分重要的现实意义。基于此,笔者首先运用文献研究法整理了贫困、产业扶贫、产业扶贫审计等最新的研究成果,为正式开展具体的案例研究提供可能的思路和方向。其次,本文明确公共受托经济责任理论、新公共管理理论以及“免疫系统”理论的基本内容,梳理政府审计的内涵、分类、特点以及领导体制等重要理论,进一步整理自精准扶贫理念提出以来的关于产业扶贫与其审计的政策法规,并以此作为审计机关开展产业扶贫审计工作的重要依据。再次,考虑产业扶贫是扶贫开发的重点等原因,笔者选择地处我国中部地区的省级贫困县——L县为研究对象。因此,本文采用实地研究法整合L县的产业扶贫政策及其资金的内容和使用情况,从审计各阶段考量L县开展的产业扶贫审计工作的现状;随后,深入分析L县目前产业扶贫审计工作暴露出的审计介入时点较晚、审计覆盖范围有限、审计监督合力发挥不足、审计结果影响力不高、审计整改问责不力等缺陷,同时剖析导致种种问题的原因;最后进一步提出要加强全过程跟踪审计运用、扩大审计覆盖范围、有效整改审计资源、提高审计结果利用水平以及完善审计整改问责机制等具有实质性的建议,为促进产业扶贫审计理论的丰富作出贡献。而本文的创新点主要是研究视角和研究内容的创新,从产业扶贫审计这一微观视角,结合具体的案例探讨如何更好开展工作对基层审计机关更具价值,以确保研究更符合审计实务工作者的需要。
二、合理运用审计力量 提高工作效率（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、合理运用审计力量 提高工作效率（论文提纲范文）
（1）ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于PPP项目绩效审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于PPP项目绩效审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于PPP项目绩效审计评价指标体系的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 PPP项目绩效审计理论概述 |
| 2.1 PPP项目相关概念 |
| 2.1.1 PPP项目的含义 |
| 2.1.2 PPP项目的运营模式 |
| 2.1.3 PPP项目的风险 |
| 2.2 绩效审计的内涵及构成要素 |
| 2.2.1 绩效审计的内涵 |
| 2.2.2 绩效审计的构成要素 |
| 2.3 PPP项目绩效审计的概念 |
| 2.3.1 PPP项目绩效审计的定义 |
| 2.3.2 PPP项目绩效审计的特点 |
| 2.3.3 PPP项目绩效审计的内容 |
| 2.3.4 PPP项目绩效审计的程序 |
| 2.4 PPP项目绩效审计理论基础 |
| 2.4.1 新公共管理理论 |
| 2.4.2 利益相关者理论 |
| 2.4.3 帕累托最优理论 |
| 3 ZY市路网工程PPP项目绩效审计现状及问题 |
| 3.1 ZY市路网工程PPP项目介绍 |
| 3.1.1 路网工程项目基本信息 |
| 3.1.2 路网工程项目资金来源和使用情况 |
| 3.1.3 路网工程项目建设进展 |
| 3.2 ZY市路网工程PPP项目绩效审计概况 |
| 3.2.1 项目绩效审计目标 |
| 3.2.2 项目绩效审计组织架构 |
| 3.2.3 项目绩效审计数据收集方法 |
| 3.3 ZY市路网工程PPP项目绩效审计内容 |
| 3.3.1 项目资金来源及其使用情况审计 |
| 3.3.2 项目建设成本审计 |
| 3.3.3 项目工程质量审计 |
| 3.3.4 项目安全环保文明施工情况审计 |
| 3.4 ZY市路网工程PPP项目绩效审计评价及整改情况 |
| 3.4.1 项目绩效审计评价情况 |
| 3.4.2 项目绩效审计整改情况 |
| 3.5 ZY市路网工程PPP项目绩效审计存在的问题 |
| 3.5.1 PPP项目绩效审计重点存在偏差 |
| 3.5.2 PPP项目绩效审计资料搜集工作效率较低 |
| 3.5.3 PPP项目绩效审计评价指标体系不科学 |
| 3.5.4 PPP项目绩效审计评价意见后续整改效果不明显 |
| 4 ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题成因分析 |
| 4.1 PPP项目绩效审计环境较差 |
| 4.1.1 相关法律法规和操作指引不完善 |
| 4.1.2 项目公司内部绩效自评工作流于形式 |
| 4.1.3 绩效审计工作受项目公司重视程度低 |
| 4.2 PPP项目绩效审计受传统绩效审计思路影响较深 |
| 4.2.1 缺少项目准备及采购阶段审计工作 |
| 4.2.2 审计过程中对PPP项目风险的关注度不够 |
| 4.3 PPP项目绩效审计资料获取难度较大 |
| 4.3.1 地下施工路段工程建设进度难以判断 |
| 4.3.2 项目成本涉及多方领域,核算较复杂 |
| 4.4 PPP项目绩效审计评价指标体系设置存在缺陷 |
| 4.4.1 绩效审计评价指标体系不全面,结构单一 |
| 4.4.2 绩效审计评价指标权重设置不合理 |
| 4.5 PPP项目绩效审计后续审计阶段工作不到位 |
| 4.5.1 审计整改过程中监督缺位 |
| 4.5.2 审计结果信息披露不完全 |
| 4.5.3 审计结果问责机制未落实 |
| 5 完善ZY市路网工程PPP项目绩效审计的建议 |
| 5.1 改善PPP项目绩效审计环境 |
| 5.1.1 健全PPP领域相关法律法规 |
| 5.1.2 进一步细化操作指引中的相关规定 |
| 5.1.3 加强项目公司内部审计的建设 |
| 5.2 提高PPP项目绩效审计在相关方的重视度 |
| 5.2.1 将绩效审计结果与项目实施机构考评挂钩 |
| 5.2.2 将审计整改结果作为政府“按效付费”的依据 |
| 5.3 转变审计思路,充分考虑PPP项目的特点 |
| 5.3.1 合理规划PPP项目前期审计工作 |
| 5.3.2 基于PPP项目风险分析制定审计计划 |
| 5.3.3 增加对PPP项目隐性债务风险的关注 |
| 5.4 合理利用审计资源以协助绩效审计工作 |
| 5.4.1 充分利用信息化手段调取审计信息 |
| 5.4.2 积极采纳项目行业专家的意见 |
| 5.4.3 借助政府部门力量推进绩效审计工作 |
| 5.5 优化PPP项目绩效审计评价指标体系 |
| 5.5.1 根据定性与定量相结合原则构建指标体系 |
| 5.5.2 采用科学合理的方法分配各评价指标权重 |
| 5.6 重视PPP项目绩效审计后续审计阶段工作 |
| 5.6.1 加大审计整改工作监管力度 |
| 5.6.2 加大审计结果信息公告力度 |
| 5.6.3 加大审计结果问责执行力度 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 附件 |
| 致谢 |
（2）H市领导干部草原资源资产离任审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于领导干部自然资源资产离任审计概念的研究 |
| 1.2.2 关于领导干部自然资源资产离任审计评价指标的研究 |
| 1.2.3 关于领导干部草原资源资产离任审计内容的研究 |
| 1.2.4 关于领导干部草原资源资产离任审计方法的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的基本框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 本文框架 |
| 2 领导干部草原资源资产离任审计理论概述 |
| 2.1 领导干部草原资源资产离任审计概念及目标 |
| 2.1.1 领导干部草原资源资产离任审计概念 |
| 2.1.2 领导干部草原资源资产离任审计目标 |
| 2.2 领导干部草原资源资产离任审计的特征 |
| 2.2.1 审计对象具有地域性 |
| 2.2.2 审计项目具有长期性 |
| 2.2.3 评价标准具有复杂性 |
| 2.2.4 审计执行具有强制性 |
| 2.3 领导干部草原资源资产离任审计的重点内容 |
| 2.3.1 草原生态状况变化情况审计 |
| 2.3.2 草畜平衡制度实施效果审计 |
| 2.3.3 基本草原划定工作情况审计 |
| 2.3.4 草原保护监督检查情况审计 |
| 2.4 领导干部草原资源资产离任审计理论基础 |
| 2.4.1 可持续发展理论 |
| 2.4.2 公共受托责任理论 |
| 2.4.3 环境经济学理论 |
| 3 H市领导干部草原资源资产离任审计案例分析 |
| 3.1 H市草原资源基本情况 |
| 3.1.1 草原资源面积动态情况 |
| 3.1.2 草原资源类型空间分布情况 |
| 3.1.3 草原资源退化、沙化、盐渍化情况 |
| 3.2 H市领导干部草原资源资产离任审计组织基本情况 |
| 3.2.1 审计组织结构 |
| 3.2.2 审计人员配备 |
| 3.2.3 审计组织方式 |
| 3.3 H市领导干部草原资源资产离任审计的内容 |
| 3.3.1 草原资源资产法律法规政策遵守执行审计 |
| 3.3.2 草原资源资产开发利用审计 |
| 3.3.3 草原资源资产保护审计 |
| 3.4 H市领导干部草原资源资产离任审计存在的问题 |
| 3.4.1 草原保护与监督检查审计责任落实不到位 |
| 3.4.2 基本草原划定工作审计数据采集效率低 |
| 3.4.3 草原“双权一制”工作审计整改成效不高 |
| 3.4.4 草原资源审计指标评价体系可比性差 |
| 3.4.5 部分领导干部实行“先离任,后审计” |
| 4 H市领导干部草原资源资产离任审计存在问题的原因 |
| 4.1 领导干部草原资源资产离任审计制度不健全 |
| 4.1.1 法律法规制定不完善 |
| 4.1.2 审计规范可操作性差 |
| 4.2 领导干部草原资源资产离任审计力量薄弱 |
| 4.2.1 审计人员缺乏草原审计相关经验 |
| 4.2.2 审计小组没有充分利用外部专家工作资源 |
| 4.2.3 审计资源供给在领导干部任期制下难以保持平衡水平 |
| 4.3 领导干部草原资源资产离任审计成果运用不具有强制性 |
| 4.3.1 未建立明确的追责机制 |
| 4.3.2 没有建立审计结果公告机制 |
| 4.3.3 缺乏对审计成果运用的监督处罚机制 |
| 4.4 多地区草原资源资产离任评价指标未形成统一的规范 |
| 4.4.1 不同地区草原资源发展情况差别明显 |
| 4.4.2 多地区草原资源指标评价体系构建尚未形成共识 |
| 4.4.3 草原资源审计统一规范的评价指标设定依据不足 |
| 4.5 领导干部草原资源资产离任审计范围狭窄 |
| 4.5.1 对“先审后离”制度执行不重视 |
| 4.5.2 没有考虑草原保护与建设规划审计 |
| 4.5.3 审计内容偏重财务收支和合规性审计 |
| 5 改进H市领导干部草原资源资产离任审计的措施 |
| 5.1 推动领导干部草原资源资产离任审计相关制度健全完善 |
| 5.1.1 完善相关法律规范的制定 |
| 5.1.2 完善配套措施,形成完备的审计操作指南 |
| 5.2 科学安排审计资源,加强审计力量建设 |
| 5.2.1 强化审计人员的专业素质和职业道德 |
| 5.2.2 建立信息共享机制,引入动态更新的专家数据库 |
| 5.2.3 增强审计资源安排的科学性 |
| 5.3 完善领导干部草原资源资产离任审计成果运用机制 |
| 5.3.1 建立领导干部草原资源资产离任审计档案管理机制 |
| 5.3.2 实行生态环境损害责任终身追究制 |
| 5.3.3 建立领导干部草原资源资产离任审计结果披露制度 |
| 5.4 运用数据分析构建合理规范审计指标评价体系 |
| 5.4.1 确定规范统一的审计评价标准的选取原则 |
| 5.4.2 指标评价结合生态、经济、社会等多方面进行数据分析 |
| 5.5 结合绩效审计,促进审计范围全覆盖 |
| 5.5.1 明确审计工作“全覆盖”要求 |
| 5.5.2 加强对“先审后离”政策执行重要性的认识 |
| 5.5.3 利用绩效审计工作,注重政策执行有效性审计 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）美国国会立法机制改革研究（1946-1995）（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 关于美国国会立法机制的综合性研究 |
| 1.2.2 关于美国国会委员会制度改革的研究 |
| 1.2.3 关于美国国会预算编订机制改革的研究 |
| 1.2.4 关于国会助理制度和信息化办公技术在美国国会中应用情况的研究 |
| 1.2.5 关于代议制和政党政治对美国国会立法机制改革影响的研究 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 1.5 不足之处 |
| 1.6 逻辑结构 |
| 第2章 美国国会立法机制改革的背景和依据 |
| 2.1 “美国国会立法机制改革”释义 |
| 2.2 美国国会立法机制溯源 |
| 2.2.1 美国国会立法机制的理论渊源 |
| 2.2.2 美国国会立法机制的宪法依据 |
| 2.2.3 美国国会立法机制的实践溯源 |
| 2.3 美国国会立法机制改革的背景 |
| 2.3.1 总统权力扩张导致宪法体制失衡 |
| 2.3.2 国会立法工作量增加与工作难度提升 |
| 2.3.3 政党博弈阻碍了国会立法能力的提升 |
| 2.4 美国国会立法机制改革的依据 |
| 2.4.1 改革的理论依据 |
| 2.4.2 改革的现实依据 |
| 小结 |
| 第3章 “委员会政府”时代的美国国会立法机制改革(1947-1964) |
| 3.1 改革方案的形成 |
| 3.1.1 改革阶段目标的确立 |
| 3.1.2 改革法案的制定过程 |
| 3.2 针对国会立法制度的改革 |
| 3.2.1 精简常设委员会体系与规范委员会工作流程 |
| 3.2.2 增加国会助理的数量与完善国会立法服务体系建设 |
| 3.2.3 建立国会与联邦行政机构间的预算协商机制 |
| 3.2.4 规范利益集团对国会立法的影响——以游说为例 |
| 3.3 针对国会立法行为的改革 |
| 3.3.1 国会党团成为“行政化”的委员会体系的辅助和补充 |
| 3.3.2 国会以预算政策为切入点尝试制衡总统权力的扩张 |
| 3.4 改革的阶段性评价 |
| 3.4.1 改革前后国会立法制度的比较 |
| 3.4.2 改革对提升国会立法效率的实际作用 |
| 3.4.3 改革对维护美国宪法体制的实际作用 |
| 3.4.4 改革对规范利益集团游说行为的实际作用 |
| 3.4.5 改革引发的宪法诉讼与联邦最高法院的判决 |
| 小结 |
| 第4章 “民主化改革”时代的美国国会立法机制改革(1965-1980) |
| 4.1 改革方案的形成 |
| 4.1.1 改革阶段目标的确立 |
| 4.1.2 改革法案的制定过程 |
| 4.2 针对国会立法制度的改革 |
| 4.2.1 立法技术的更新与国会立法机制的民主化改革 |
| 4.2.2 国会助理制度和国会立法服务机构的革故与立新 |
| 4.2.3 国会预算编定机制的调整与预算监督意识的增强 |
| 4.2.4 联邦选举制度改革与限制总统战争权的行使 |
| 4.3 针对国会立法行为的改革 |
| 4.4 改革的阶段性评价 |
| 4.4.1 改革前后国会立法制度的比较 |
| 4.4.2 改革对提升国会立法效率的实际作用 |
| 4.4.3 改革对实现国会内权力分配民主化的实际作用 |
| 4.4.4 改革对维护美国宪法体制稳定的实际作用 |
| 4.4.5 改革引发的宪法诉讼与联邦最高法院的判决 |
| 小结 |
| 第5章 “后改革”时代的美国国会立法机制改革(1981-1995) |
| 5.1 改革方案的形成 |
| 5.1.1 改革阶段目标的确立 |
| 5.1.2 改革法案的制定过程 |
| 5.2 针对国会立法制度的改革 |
| 5.2.1 《1994年国会重组法》草案的内容及立法过程 |
| 5.2.2 平衡预算与赤字削减法案的演进历程 |
| 5.3 针对国会立法行为的改革 |
| 5.4 改革的阶段性评价 |
| 5.4.1 改革前后国会立法制度的比较 |
| 5.4.2 党团领导的参众两院改革与府会博弈之下的赤字削减法案 |
| 5.4.3 改革引发的宪法诉讼与联邦最高法院的判决 |
| 小结 |
| 第6章 对美国国会立法机制改革的反思 |
| 6.1 美国国会立法机制改革的经验 |
| 6.1.1 立法程序“行政化”有助于提高立法效率 |
| 6.1.2 立法技术革新为改革提供了动力和新的路径 |
| 6.1.3 坚持民主立法是改革实效正常发挥的前提 |
| 6.2 美国国会立法机制改革的教训 |
| 6.2.1 宪法权利观的滞后使改革目标与实际需求脱节 |
| 6.2.2 宪法稳定性与有效性之间的张力消解改革实效 |
| 6.2.3 政党政治为国会立法机制改革平添了不确定性 |
| 6.3 美国国会立法机制改革的影响 |
| 6.3.1 国会立法机制改革对各州议会立法机制的影响 |
| 6.3.2 国会立法机制改革对他国立法机构的借鉴意义 |
| 6.4 美国国会立法机制改革所反映出的规律 |
| 6.4.1 改革目标的设定要兼顾宪法原则与实际立法需求 |
| 6.4.2 选择改革路径时要积极尝试和妥善运用新的技术 |
| 6.4.3 立法机制改革不能脱离对宪法理论的反思和创新 |
| 小结 |
| 结语: 美国国会立法机制改革的瓶颈与突破可能 |
| 美国国会立法机制改革遭遇的瓶颈 |
| 无人化立法技术——突破改革瓶颈的新可能 |
| 无人化立法技术的应用可能遭遇的质疑 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士期间发表论文以及参加科研情况 |
（5）信息化环境下W公司内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 文献综述 |
| 1.4.1 内部审计信息化发展历程研究 |
| 1.4.2 内部审计信息化建设研究 |
| 1.4.3 研究述评 |
| 1.5 研究创新 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 信息化环境相关概念 |
| 2.1.1 信息化环境的含义 |
| 2.1.2 信息化环境的特征 |
| 2.1.3 信息化环境对内部审计的影响 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息系统理论 |
| 2.2.2 公司治理理论 |
| 2.2.3 免疫系统理论 |
| 3 信息化环境下W公司内部审计现状和问题分析 |
| 3.1 W公司基本情况 |
| 3.1.1 W公司简介 |
| 3.1.2 W公司信息化现状 |
| 3.2 信息化环境下W公司内部审计现状 |
| 3.2.1 内部审计基本情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化现状 |
| 3.3 信息化环境下W公司内部审计存在的问题 |
| 3.3.1 内部审计与企业信息化发展不同步 |
| 3.3.2 内部审计全覆盖要求难以满足 |
| 3.3.3 内部审计时效性不强 |
| 3.3.4 内部审计工作流程滞后 |
| 3.3.5 内部审计信息化技术人员紧缺 |
| 4 信息化环境下W公司内部审计的优化 |
| 4.1 信息化环境下W公司内部审计优化的思路 |
| 4.2 信息化环境下W公司内部审计优化的目标 |
| 4.2.1 实现联网审计 |
| 4.2.2 实现全面审计 |
| 4.2.3 实现持续审计 |
| 4.3 信息化环境下W公司内部审计优化的原则 |
| 4.3.1 统筹规划原则 |
| 4.3.2 信息共享原则 |
| 4.3.3 操作便捷原则 |
| 4.4 信息化环境下W公司内部审计平台优化 |
| 4.4.1 完善审计业务支撑库 |
| 4.4.2 健全审计作业平台 |
| 4.4.3 搭建业务和审计信息共享系统 |
| 4.4.4 构建审计风险预警机制 |
| 4.5 信息化环境下W公司内部审计技术优化 |
| 4.5.1 开发信息化内部审计工具 |
| 4.5.2 建立审计信息化分析模型 |
| 4.6 信息化环境下W公司内部审计流程优化 |
| 4.6.1 运用信息技术制定内部审计计划 |
| 4.6.2 改进实施阶段的审计方式 |
| 4.6.3 建立审计报告自动生成系统 |
| 4.6.4 实行审计问题整改信息化管理 |
| 5 信息化环境下W公司内部审计优化的保障措施 |
| 5.1 夯实公司信息化基础环境 |
| 5.2 建立内部审计信息化组织模式 |
| 5.3 完善内部审计信息化制度规范 |
| 5.4 打造内部审计信息化人才队伍 |
| 6 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（6）基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 内部控制国内外研究 |
| 1.2.2 风险管理国内外研究 |
| 1.2.3 内部控制与风险管理关系研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点 |
| 2 内部控制与风险管理相关理论 |
| 2.1 内部控制理论与内部控制评价 |
| 2.1.1 内部控制的概念及发展 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.1.3 内部控制评价原则 |
| 2.1.4 内部控制评价方法的选定 |
| 2.2 风险管理理论 |
| 2.2.1 风险管理概念及发展 |
| 2.2.2 风险管理八要素 |
| 2.3 内部控制和风险管理整合框架的区别与联系 |
| 2.3.1 内部控制和风险管理框架的区别 |
| 2.3.2 内部控制和风险管理的关联 |
| 3 J水务公司内部控制现状分析 |
| 3.1 J水务公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 行业特性 |
| 3.2 J水务公司内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 4 J水务公司内部控制评价 |
| 4.1 内部控制指标体系构建 |
| 4.1.1 指标体系构建 |
| 4.1.2 关于层次分析法的问卷调查 |
| 4.2 模糊综合评价法下的J水务内部控制评价 |
| 4.2.1 模糊综合评价法 |
| 4.2.2 模糊综合评价法下的内部控制总评 |
| 4.3 J水务公司内部控制体系隐忧 |
| 4.3.1 内部环境问题及原因分析 |
| 4.3.2 风险评估问题及原因分析 |
| 4.3.3 控制活动问题及原因分析 |
| 4.3.4 信息沟通问题及原因分析 |
| 4.3.5 内部监督问题及原因分析 |
| 5 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化 |
| 5.1 J水务公司内部控制体系优化的必要性 |
| 5.1.1 J水务公司内部环境急需改善 |
| 5.1.2 规避销售活动中的风险为公司增加收益 |
| 5.1.3 资金控制活动中的风险与企业发展紧密联系 |
| 5.1.4 工程项目控制活动加强管控以提高工程效率 |
| 5.1.5 内部审计的提升对内部控制以及风险管理都存在重要意义 |
| 5.2 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化研究的具体建议 |
| 5.2.1 净化内部环境、推动风险管控 |
| 5.2.2 健全风险控制矩阵内控与风险管控融合 |
| 5.2.3 规范控制活动规避重大业务风险 |
| 5.2.4 改进信息与沟通提高工作与服务质量 |
| 5.2.5 提高审计力量实行全方位监督 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文的不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录:J水务公司内部控制调查问卷 |
（7）大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 文献综评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 大数据时代内部审计信息化理论概述 |
| 2.1 内部审计信息化的概念 |
| 2.1.1 内部审计信息化的含义 |
| 2.1.2 内部审计信息化的内容 |
| 2.1.3 内部审计信息化的特点 |
| 2.2 大数据时代内部审计信息化的特点 |
| 2.2.1 审计内容的全面性 |
| 2.2.2 审计过程的持续性 |
| 2.2.3 审计实施的远程性 |
| 2.2.4 审计管理的智能性 |
| 2.3 内部审计信息化的理论基础 |
| 2.3.1 计算机审计理论 |
| 2.3.2 内部审计相关理论 |
| 2.3.3 科学技术是生产力理论 |
| 2.3.4 统计学相关理论 |
| 第3章 公司的内部审计信息化现状及存在问题的成因分析 |
| 3.1 康力电梯简介 |
| 3.2 康力电梯内部审计信息化现状 |
| 3.2.1 内部审计信息化系统建设情况 |
| 3.2.2 内部审计信息化“大数据”分析应用建设情况 |
| 3.2.3 大数据环境下内部审计开展情况 |
| 3.3 内部审计信息化存在的问题 |
| 3.3.1 大数据环境下内部审计数据采集有待加强 |
| 3.3.2 大数据环境下内部审计数据储存与安全不完善 |
| 3.3.3 大数据环境下内部审计数据分析不充分 |
| 3.3.4 大数据环境下内部审计信息化的审计时效性滞后 |
| 3.3.5 内部审计人员信息化素质有待提高 |
| 3.4 康力电梯内部审计信息化存在的问题的成因分析 |
| 3.4.1 信息化审计队伍建设不足 |
| 3.4.2 内部审计信息技术力量薄弱 |
| 3.4.3 数据分析的精确性不高 |
| 3.4.4 没有建成适合公司内部审计信息发展的规范体系 |
| 3.4.5 信息化审计技术保障不足 |
| 3.4.6 现有的信息技术无法实现全方位监控 |
| 第4章 康力电梯内部审计信息化体系重建路径 |
| 4.1 内部审计信息化建设目标及总体思路 |
| 4.1.1 内部审计信息化建设的必要性 |
| 4.1.2 内部审计信息化建设目标 |
| 4.1.3 内部审计信息化总体思路 |
| 4.2 内部审计信息系统架构 |
| 4.2.1 审计数据仓库 |
| 4.2.2 风险预警系统 |
| 4.2.3 在线监控系统 |
| 4.2.4 审计管理系统 |
| 4.3 内部审计信息系统流程实施过程 |
| 4.3.1 审计作业系统流程 |
| 4.3.2 审计管理系统流程 |
| 4.4 审计专业化实施 |
| 4.4.1 内部审计程序的优化 |
| 4.4.2 后续审计工作的优化 |
| 第5章 康力电梯内部审计信息化体系的保障措施 |
| 5.1 培养能够适应大数据时代发展需求的内部审计师队伍 |
| 5.1.1 树立信息化审计新理念 |
| 5.1.2 创新审计方法 |
| 5.1.3 培养复合型人才 |
| 5.2 完善大数据环境下内部审计信息化 |
| 5.2.1 夯实信息化建设理论基础并制定信息化建设标准 |
| 5.2.2 注重构建数据驱动的内部审计技术方法体系 |
| 5.2.3 建立完善信息引导的内部审计运作机制 |
| 5.3 进一步完善信息化审计平台系统 |
| 5.3.1 建立智能化和资源共享的审计云服务平台 |
| 5.3.2 整合强化大数据应用平台建设 |
| 5.4 积极推动信息化审计的应用 |
| 5.4.1 进一步扩大信息化审计覆盖面 |
| 5.4.2 进一步完善非现场审计系统 |
| 5.5 完善信息化风险管理机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（8）领导干部自然资源资产离任审计联动机制的探析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 综合述评 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研究法 |
| 1.3.2 归纳推理法 |
| 1.3.3 案例分析法 |
| 1.4 研究内容及论文框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 2 领导干部自然资源资产离任审计联动机制相关概念与理论 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 自然资源资产 |
| 2.1.2 离任审计及领导干部自然资源资产离任审计 |
| 2.1.3 联动机制 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 受托经济责任理论 |
| 2.2.2 权力监督理论 |
| 2.2.3 分工理论 |
| 3 领导干部自然资源资产离任审计联动机制的框架构建 |
| 3.1 联动机制的现状 |
| 3.2 联动机制探究的必要性 |
| 3.3 联动机制的基础框架构建 |
| 3.3.1 数据分析平台的构建 |
| 3.3.2 按审计流程进行联动机制的框架构建 |
| 4 X乡领导干部自然资源资产离任审计案例分析 |
| 4.1 X乡简介 |
| 4.2 X乡审计模式现状 |
| 4.2.1 审计目标、计划及范围 |
| 4.2.2 重点审计内容及措施 |
| 4.2.3 审计工作安排 |
| 4.2.4 审计结论 |
| 4.3 X乡领导干部自然资源资产离任审计联动不足的体现 |
| 4.3.1 尚未建立数据分析平台 |
| 4.3.2 独立型审计使得审计计划阶段确立的范围不全 |
| 4.3.3 审计实施阶段的不足 |
| 4.3.4 审计完成阶段的不足 |
| 5 完善X乡离任审计的措施并优化联动机制 |
| 5.1 按审计流程完善X乡离任审计联动机制 |
| 5.1.1 建立数据分析平台实现信息共享 |
| 5.1.2 完善审计执行依据 |
| 5.1.3 强化人才建设以改变独立型审计模式 |
| 5.1.4 审计实施阶段的完善措施 |
| 5.1.5 审计完成阶段的完善措施 |
| 5.2 按审计主体间关系优化X乡离任审计联动机制 |
| 6 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
| 第一导师简介 |
| 第二导师简介 |
| 致谢 |
（9）风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 1.3.1 研究内容及框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 基于风险导向的内部审计的产生基础 |
| 2.1.1 审计风险理论 |
| 2.1.2 风险管理理论 |
| 2.2 基于风险导向的内部审计的基本理论 |
| 2.2.1 内部审计模式的发展历程 |
| 2.2.2 基于风险导向的内部审计的内涵 |
| 2.2.3 基于风险导向的内部审计的特征 |
| 2.2.4 基于风险导向的内部审计的职能 |
| 2.2.5 基于风险导向的内部审计的实施程序 |
| 第三章 WY公司内部审计现状与存在问题 |
| 3.1 WY公司概况 |
| 3.1.1 WY公司简介 |
| 3.1.2 WY公司组织结构 |
| 3.2 WY公司内部的工程审计现状 |
| 3.2.1 WY公司工程审计人员结构 |
| 3.2.2 WY公司工程审计业务范围及内容 |
| 3.2.3 WY公司工程审计业务流程 |
| 3.3 WY公司内部的工程审计存在的问题 |
| 3.3.1 公司内部的工程审计制度方面问题 |
| 3.3.2 公司内部的工程审计人员方面问题 |
| 3.3.3 公司内部的工程审计技术方面问题 |
| 3.3.4 公司内部的各部门协同机制方面的问题 |
| 3.4 WY公司面临的主要风险 |
| 3.4.1 成本风险 |
| 3.4.2 工期风险 |
| 3.5 WY公司在工程审计中引入风险导向内部审计的必要性和可行性 |
| 3.5.1 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的必要性 |
| 3.5.2 WY公司在工程审计中引入基于风险导向的内部审计的可行性 |
| 第四章 WY公司内部审计风险水平评估模型构建与分析 |
| 4.1 WY公司内部审计风险水平评估理论分析 |
| 4.1.1 WY公司内部审计成本风险水平评估方法 |
| 4.1.2 WY公司内部审计成本风险水平评估模型的建立 |
| 4.1.3 WY公司内部审计工期风险水平评估模型的建立 |
| 4.2 WY公司内部审计风险水平建模结论分析 |
| 4.2.1 WY公司内部审计成本风险水平建模结论分析 |
| 4.2.2 WY公司内部审计工期风险水平建模结论分析 |
| 第五章 风险导向的内部审计在WY公司工程审计各阶段的应用 |
| 5.1 前期决策阶段设计 |
| 5.2 施工前准备阶段设计 |
| 5.3 施工阶段优化 |
| 5.4 竣工结算阶段优化 |
| 5.5 后评价审计阶段设计 |
| 第六章 风险导向的内部审计在WY公司的应用保障措施 |
| 6.1 内部审计制度方面 |
| 6.1.1 完善风险导向的内部审计制度 |
| 6.2 内部审计人员方面 |
| 6.2.1 加强审计人员的风险导向的内部审计理念 |
| 6.2.2 提高内部审计人员配备和专业素质 |
| 6.3 内部审计技术方面 |
| 6.3.1 运用辅助审计的软件和审计信息平台 |
| 6.3.2 建立内部审计风险数据库 |
| 6.4 内部协同机制方面 |
| 6.4.1 整合内部审计制度和风险管理机制 |
| 6.4.2 应用内部审计人员绩效考核机制 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（10）精准扶贫背景下产业扶贫审计研究 ——以L县为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于贫困 |
| 1.2.2 关于产业扶贫 |
| 1.2.3 关于精准扶贫审计 |
| 1.2.4 关于产业扶贫审计 |
| 1.2.5 简要评述 |
| 1.3 研究思路、研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究内容 |
| 1.4 研究创新与不足之处 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 相关理论基础与政策背景分析 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 公共受托经济责任理论 |
| 2.1.2 新公共管理理论 |
| 2.1.3 “免疫系统”理论 |
| 2.2 政府审计的基本理论 |
| 2.2.1 政府审计的内涵与起源 |
| 2.2.2 政府审计的分类、领导体制与特点 |
| 2.3 政策背景分析 |
| 2.3.1 产业扶贫相关的政策背景 |
| 2.3.2 产业扶贫审计相关的政策背景 |
| 3 L县产业扶贫及其审计工作实施 |
| 3.1 L县概况 |
| 3.1.1 L县经济社会发展情况 |
| 3.1.2 L县精准脱贫工作情况 |
| 3.2 L县产业扶贫工作的实施 |
| 3.2.1 L县产业扶贫资金的使用 |
| 3.2.2 L县产业扶贫政策的内容 |
| 3.3 L县产业扶贫审计工作的开展 |
| 3.3.1 审计准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计报告阶段 |
| 3.3.4 审计结果 |
| 4 L县产业扶贫审计工作的问题分析 |
| 4.1 L县产业扶贫审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计介入较晚 |
| 4.1.2 审计覆盖范围有限 |
| 4.1.3 审计监督合力发挥不足 |
| 4.1.4 审计结果影响力不高 |
| 4.1.5 审计整改问责不力 |
| 4.2 L县产业扶贫审计缺陷的成因分析 |
| 4.2.1 全过程跟踪审计运用不够 |
| 4.2.2 审计方法滞后 |
| 4.2.3 现有审计力量有限 |
| 4.2.4 法律法规制度不完善 |
| 4.2.5 “屡审屡犯”现象频发 |
| 5 研究结论与对策建议 |
| 5.1 主要研究结论 |
| 5.2 相关对策建议 |
| 5.2.1 加强全过程跟踪审计运用 |
| 5.2.2 扩大审计覆盖范围 |
| 5.2.3 有效整合审计资源 |
| 5.2.4 提升审计结果利用水平 |
| 5.2.5 完善审计整改问责机制 |
| 5.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 在读期间科研成果 |
| 致谢 |
四、合理运用审计力量 提高工作效率（论文参考文献）
- [1]ZY市路网工程PPP项目绩效审计问题探讨[D]. 张乐玲. 江西财经大学, 2021(10)
- [2]H市领导干部草原资源资产离任审计问题探讨[D]. 曾杉杉. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]美国国会立法机制改革研究（1946-1995）[D]. 李俊霖. 辽宁大学, 2021(02)
- [5]信息化环境下W公司内部审计优化研究[D]. 代万捷. 重庆理工大学, 2021(02)
- [6]基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究[D]. 赵钰. 景德镇陶瓷大学, 2020(02)
- [7]大数据背景下企业内部审计信息化研究 ——以康力电梯股份有限公司为例[D]. 兰文. 华东交通大学, 2020(01)
- [8]领导干部自然资源资产离任审计联动机制的探析[D]. 祁琪. 北京林业大学, 2020(02)
- [9]风险导向的内部审计在WY公司工程审计中的应用研究[D]. 王翎力. 西安石油大学, 2020(10)
- [10]精准扶贫背景下产业扶贫审计研究 ——以L县为例[D]. 贾致毓. 安徽财经大学, 2020(08)
标签：内部审计论文; 离任审计论文; 企业内部控制评价指引论文; 政府审计论文; 审计计划论文;