一、浅谈金融审计风险及其防范对策（论文文献综述）
李小晴[1]（2020）在《互联网金融信息服务业审计失败的防范研究 ——以立信对大智慧审计失败为例》文中提出随着我国资本市场的发展和互联网技术的进步,互联网金融信息服务业的逐渐兴起,作为一种新兴行业,该行业具有良好的发展前景,并且对于我国社会经济的发展起着非常重要的作用,目前行业内大型的上市公司较少,但是证监会在2016年查出了立信对大智慧审计失败的情况,并发布了行政处罚公告,如果该行业频繁出现审计失败,将不利于维持资本市场稳定健康的经济秩序,所以必须从已经发生审计失败的案例里总结经验、吸取教训,要防患于未然。此外,立信从业务规模、实践质量和质量管理的角度代表着国内会计师事务所的高级水平,但此次立信仍受到了处罚,更加说明了防范互联网金融信息服务业审计失败的必要性。因此,本文对该行业中较有影响力的大智慧审计失败案件进行研究分析,希望能对该行业审计失败的防范贡献一点微薄之力,促进互联网金融信息服务业更好地发展。本文以立信对大智慧审计失败为研究案例,通过文献分析法和案例研究法分析此次审计失败的案例,首先介绍审计失败的概念及相关理论,然后对互联网金融信息服务业的行业背景、财务特点、发展前景、审计的现状及防范审计失败的重要意义进行说明,并通过统计近年审计失败案的相关会计师事务所,说明立信的审计质量情况,其审计失败率处于偏低水平,但此次在对大智慧审计中立信仍然发生了审计失败的情况,进一步说明了防范互联网金融信息服务业审计失败的必要性。在对案例进行研究中,先介绍了立信对大智慧审计失败的基本情况,随后深入分析了审计失败产生的主要原因,审计人员方面:对互联网金融信息服务业缺乏了解、专业知识不足,审计程序执行不到位,未对异常事项保持足够的职业怀疑态度;会计师事务所方面:会计师事务所审计质量监督不严格,对互联网金融信息服务业缺乏足够的风险防范,缺乏对审计失败专门的追责机制;审计客体方面:公司治理结构不完善,行业财务舞弊具有隐蔽性,互联网金融信息服务业审计条件复杂,互联网金融信息服务行业规范性较弱;审计环境方面:审计行业监管不力、效率较低,惩处力度较小、违规成本较低。最终得出防范互联网金融信息服务业审计失败的建议:审计人员严格遵守职业道德规范,提高对互联网金融信息服务业的专业胜任能力,严格执行审计程序,保持职业谨慎的态度;会计师事务所加强对审计工作质量控制力度,加强员工对互联网金融信息服务业相关特点的学习、完善人员管理体制,建立对审计失败专门的追责机制,提高对互联网金融信息服务业的审计风险防范业内公司完善治理结构、提高财务信息质量,行业协会加强规范;审计行业加强监管力度、提高监管效率,加大惩处力度、提高违规成本。
王旸[2]（2019）在《赤峰市基层税务局税收执法风险及防范对策研究》文中进行了进一步梳理我国对于风险管理的研究和应用晚于西方发达国家,最初主要在大型央企和中外合资企业中应用,税务系统第一次官方口径提出风险管理概念体现在《2002-20.06年中国税收征管战略规划纲要》。自2002年《纲要》发布后,税收执法风险才逐渐被税务工作者和理论界关注和研究。对于税收执法风险可以说既有理论领域方面的百家争鸣,又有税务工作者的切身体会。本文结合我国近年来税收领域方面的改革成果,研究新形势下基层税收执法风险应对和管理问题,将风险管理的学术成果与税收执法相结合,为基层税务部门防范税收执法风险提供一点可行性建议。在研究过程中,通过文献研究法、比较分析法、归纳研究法等方法,结合法治国税建设、行政审批改革、大数据、行政复议等热点问题以及相关领域理论动态,借鉴西方发达国家在防范税收执法风险方面积累的成功经验,对我国税收的法律体系、外部环境、税收人员素质、税收管理体制等方面进行剖析,提出具有一定操作性的建议对策,取得一定程度上的创新性成果。
马玲玲[3]（2019）在《地方性商业银行金融风险的表现形式及防范对策》文中研究表明党中央高度重视防范金融风险、保障金融安全相关工作,多次强调要守住不发生系统性金融风险的底线,走出中国特色金融发展之路。如何打好防范化解金融风险攻坚战,推动地方性商业银行高质量发展,是当前地方金融审计工作必须关注的核心问题。本文旨在结合近年来审计实践经验,从地方性商业银行金融风险的表现形式、形成风险的原因分析和风险防范对策建议三个方面提出一些个人的看法和建议。
王盼[4]（2018）在《现代风险导向审计在T会计事务所的应用研究》文中进行了进一步梳理自2012年1月1日施行了新审计准则后,现代风险导向审计理念被全面彻底地贯彻到整套审计准则中。虽然T会计事务所2010年就已经要求开始实行现代风险导向审计,但在实际审计中却未正确运用现代风险导向审计。在此背景下,本文提出对T会计事务所现代风险导向审计的实际应用进行改进并给予改进建议。本文从理论研究入手,对T会计事务所实际运用现代风险导向审计进行研究。首先对现代风险导向审计相关理论进行归纳介绍,在归纳总结了国内外关于现代风险导向审计的研究后,通过问卷调查法反映T会计事务所在应用现代风险导向审计时存在未运用数据定量确定审计风险的问题,并据此给出定量评估的建议。在定量评估审计风险的建议中,本文以AHP-模糊综合评价法为数据模型首先定量确定项目审计风险,紧接着运用模型以数值量化重大错报风险,最后计算出检查风险并构建了以检查风险为依据设计后续审计程序的理论框架。为了验证本文建立模型定量分析的可行性,本文运用T会计事务所的一个上市类项目R项目作为本文构建的定量模型的验证,验证了建议的可行性。通过本文的研究,认为在现代风险导向审计模式下运用数据模型定量评估审计风险并设计后续审计程序是科学且可行的,这也为类似于T会计事务所的审计机构在正确运用现代风险导向审计定量化评估审计风险和设计审计程序上提供参考。
梁藐匀[5]（2018）在《A地产公司风险导向的工程审计应用研究》文中认为社会的进步和市场经济的繁荣发展,促成了社会经济的深化改革与不断向前迈进。对于企业的经济财务控制工作而言,审计部门扮演着重要的管理及监控角色,在一定程度上能够切实保障公司的经济效益,其职能主要是对公司进行一定的风险管理和内部调控。房地产行业作为一个年轻的行业,在飞速发展之后,近年来的发展速度有所放缓的情况下,其内部的工程审计工作显得尤为重要。本文旨在对现代化意义层面上的地产行业工程审计工作在我国的应用进行深入研究。主要内容是以A地产公司为具体研究对象,对现代风险导向工程审计理念和应用模式进行研究,并且结合A公司的一些具体案例进行分析,对风险导向工程审计模式的应用提出看法和建议。具体方法包括:首先采集相关数据和资料,了解我国当前地产行业中工程审计领域风险导向的应用现状和发展情况,将风险导向工程审计的应用方式及方法进行全面、系统的总结,对一些效果不明显或者表现出不足之处的工程审计方式进行改善提升。通过本文研究可以看出,对于地产公司而言,审计部门具有对于本公司经济领域的监督、鉴证和评价等综合性的职能,对地产公司的整体运作和经济利益具有相当重要的保护作用和支撑作用。
杨玲英[6]（2017）在《J区领导干部经济责任审计制度运行研究》文中研究指明领导干部经济责任审计是中国审计模式的重大创新,在加强干部监督,助力反腐倡廉建设,推动国家治理现代化等方面发挥了重要作用。政治、经济及社会建设的新常态下,该种审计模式被赋予了更多的责任,审计范围不断扩展,深度逐步加强。开展领导干部经济责任审计特别是重点部门和关键岗位领导干部的审计一方面为政府及数据需求部门提供客观准确的数据信息;另一方面通过审计,可以管理和制约领导干部的决策行为,提高决策的民主性和科学性。J区审计局作为浙江省辖下的县级基层审计部门,在充分学习审计署及省市领导干部经济责任审计制度的基础上,根据J区特点,制定了符合J区的制度及运行规则。本文采用文献资料法、比较分析法、历史研究法和制度分析法,以J区审计局领导干部经济责任审计实践为依托,通过分析J区领导干部经济责任审计制度制定主体、执行主体、评价主体及被审计对象的现状,梳理制度运行的方式、流程及执行效果,全方位展示当前该制度在J区的运行情况。并在此基础上归纳J区领导干部经济责任审计制度运行过程中凸显出的制度设计层面、制度执行力层面、制度评价层面三方面的不足,分析原因,提出针对性的解决措施,为今后J区该制度执行和修改提供现实分析依据的同时,丰富该制度的研究成果。本文以J区2000年以来各个已完成的领导干部经济责任审计项目为散点,以J各个时间点执行的制度串联各项目并从中分析制度运行的现状,从而达到全面分析前提下合理化的意见,点线面结合,挖掘J区领导干部经济责任审计的拓展空间。本文研究的创新之处有三点,一是数据来源完整可靠,本文所用数据及理论依据均来源于J区审计局经济责任审计项目实践及存档数据;二是实际结合紧密,本文以J区经济责任审计制度文件及本人的实际工作经验为依据,完整还原J区经济责任审计制度的全貌;三是以问题为导向提出的对策具有可操作性,本文对J区该制度运行中凸显的问题均提出了相应的解决办法,这些办法紧密联系审计实践工作,因此具有可操作性。
李雅静[7]（2017）在《地方政府投融资平台公司债务融资风险分析 ——以东胜集团为例》文中认为自2008年国际金融危机爆发后,国家为了应对此番金融危机的冲击,鼓励地方政府投融资平台公司积极投入到当地经济建设当中,倡导积极组建平台公司并加大投资额度。但以国有资源和资产的所有权为抵押、银行授信为主要来源的债务融资模式,在大部分地方政府投融资平台公司不具备自偿功能的情况下,会对我国宏观经济的稳健运行造成威胁以及对区域财政造成负担。但是我国地方政府投融资平台公司的相关理论研究明显落后于地方政府投融资平台公司的发展需求。本文的研究有助于完善地方政府投融资平台公司债务融资风险的理论体系。同时,对地方政府投融资平台公司债务融资风险的研究,一方面可以为我国中央和各级地方人民政府制定投融资战略、采取有效措施加强地方政府投融资平台公司的治理及风险控制提供理论参考,另一方面又可以为地方政府投融资平台公司加强风险内控提供实践指导。由此,本文将东胜城市建设开发投资集团有限责任公司（简称“东胜集团”）债务融资风险作为研究对象以期为我国有效应对和防范平台公司债务融资风险提供借鉴。具体而言,本文运用文献研究方法以及案例分析法对研究内容进行了分析。首先对我国地方政府投融资平台公司运行机制及对其债务融资风险现状、表现与成因进行深入分析。之后,对东胜集团在2012年发行的企业债券存在的风险及之后整个公司存在的债务融资风险进行深入研究。经过研究认为,东胜集团的债务融资风险问题主要表现在:公司因债务融资引发的财务风险;因或有负债风险与区域经济风险而给公司带来的债务偿付风险。最后,经过概括分析提出相关对策意见:一是要探索多渠道融资,降低融资成本;二是要提高公司盈利能力;三是要建立平台公司的财务风险预警机制。
高培[8]（2017）在《P2P网络借贷平台风险分析及审计重点研究 ——基于国内多家P2P网贷平台案例的研究》文中指出近些年来,作为互联网金融的一种业态,P2P网络借贷平台如雨后春笋一般不断地涌现。然而,由于行业监管的缺失,随着P2P网络借贷行业的发展,行业内问题不断增加,一些P2P网络借贷平台由信息中介变为了“信用中介”,出现了大量跑路、停业的平台,引起了社会的高度关注,也给广大投资者造成极大损失,严重影响我国金融行业稳定性。为了更好地规范网络借贷平台,加强对P2P网络借贷平台的监管,银监会等四部门于今年8月共同出台了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》（以下简称《办法》）。《办法》中规定,P2P网络借贷平台必须聘请会计师事务所对其进行审计并披露相关的信息。该项规定开启了P2P网贷平台强制审计新时代,从今年年底开始,所有登记注册的P2P网贷平台都必须接受会计师事务所的年度审计。由于P2P网络借贷平台信息化程度高、经营风险特殊、行业内部极其混乱,加之接受强制审计尚属首次,因此审计风险非常高,注册会计师也缺乏该行业的审计经验,多数注册会计师对于如何对P2P网贷行业审计的重点是哪些,当前P2P网贷平台重点审计环节存在哪些问题,以及如何对这些重点环节进行审计缺乏了解,国内对该方面研究的文献资料也极其缺乏。针对上述存在的问题,本文选取了国内多家P2P网贷平台作为案例进行研究,其中既有符合《办法》规定的行业标杆平台宜人贷,也有已经停业整顿的问题平台e租宝、大大宝等。本文首先介绍了研究的背景及意义、国内外研究现状、平台审计现状及相关理论基础、网贷平台审计的必要性,为文章的写作打下了坚实的基础。接下来,本文介绍了国内较为典型的几个重大问题平台,根据多家问题平台案例对P2P网贷平台存在的主要风险进行了分析,并论述了P2P网贷平台审计目的的特殊性以及具体的审计目标。最后,根据上述的论证分析,文章总结出网贷平台的审计重点,并结合国内多家平台案例情况,重点对网贷平台审计的重点方面存在的问题和审计策略进行了研究。希望文章相应的研究结果,能够对注册会计师接下来的实务工作有所启发和帮助。
王莹瑞[9]（2014）在《金融审计风险的成因及防范对策》文中研究说明金融审计维护金融资产安全,在防范和化解金融风险中起到重要作用。金融审计风险有一般审计风险的普遍性,也有行业风险的特殊性。本文阐述金融审计风险的成因,并针对风险成因提出对策。
黄防震[10]（2013）在《HP会计师事务所审计风险防控研究》文中指出随着资本市场的迅速发展，公司的经营风险逐渐加大，我国会计师事务所及签字注册会计师的审计风险问题逐渐日益突出。近年来，我国上市公司及拟上市公司接二连三的发生重大财务造假案件，从去年的湖南胜景山河生物科技股份有限公司、绿大地生物科技股份公司、广东新大地生物科技股份有限公司到今年的万福生科（湖南）农业开发股份有限公司、山西天能科技股份有限公司等财务造假案频频爆发，许多会计师事务所及签字注册会计师都未能逃脱，这一系列造假案件的爆发严重打击了注册会计师行业良好的社会形象，不利于注册会计师行业的迅速发展。有的会计师事务所则遭到了毁灭性打击，注册会计师也成为高风险职业。上述审计案件的爆发，使社会公众对审计后财务信息的真实性产生质疑，审计行业遭受了前所未有的信誉危机。而在部分具有证券资格的会计师事务所中，注册会计师因为风险过大而极不愿意在无保留意见的审计报告上签字。注册会计师也深深感受到此类项目审计风险过高，已经超出自己能够承受的能力范围。由此可见由审计风险导致的一系列问题已经越来越严重，审计风险也越来越被审计业界所重视，在当前的社会背景下会计师事务所及注册会计师如何对审计风险进行有效防制己成为迫在眉睫的问题。本文仅仅围绕HP会计师事务所审计风险防控现状及审计风险成因进行深入细致的分析，在此分析的基础上提出HP会计师事务所及签字注册会计师审计风险防控方案设计及为保障方案的有效运行所采取的措施。本文绪论部分首先介绍了课题的研究背景和研究意义、其次交代了课题的研究内容和研究方法。第二部分，分析了HP会计师事务所审计风险管理现状及存在的问题，首先介绍了HP会计师事务所的历史沿革、面貌概况等基本情况，在对HP会计师事务所初步了解的基础上介绍了HP会计师事务所的组织形式、内部管理规范等审计风险防控现状，并对HP会计师事务所审计风险防范于控制现存的问题进行了详细分析。第三部分，对出HP会计师事务审计风险成因进行了分析，本部分作者针对HP会计师事务审计风险防范与控制存在的问题。从HP会计师事务所面临的行业恶劣环境、行业不一的审计客户及HP会计师事务所本身等三个方面导致的审计风险进行全面的、细致的深度分析。从而为引出HP会计师事务所审计风险防控方案设计及保障审计防控方案的有效运行应采取的强力措施。第四部分，HP会计师事务所审计风险防控方案设计及保障措施。这部分是课题研究的重点，首先探讨HP会计师事务所审计风险防控设计方案，在组织形式上应由有限责任制改组为有限责任合伙制，在内部质量管理上要求实行全过程质量控制、全方位质量监督。为保障审计风险防控方案的有效运行从审计环境、审计客体、审计主体等三个方面提出应采取的强力措施。结论部分以概括的形式对本文主要内容进行简单总结。总的来说，目前注册会计师行业的审计风险是由多因素所致，会计师事务所及签字注册会计师应不断强化自身风险防范意识。加强审计质量内部控制是降低审计风险的关键因素，但是要从源头上控制审计风险，主要有待于注册会计师行业环境的完善，客户管理层风险意识的提高以及内部控制制度的有效运行等诸多社会因素。
二、浅谈金融审计风险及其防范对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅谈金融审计风险及其防范对策（论文提纲范文）
（1）互联网金融信息服务业审计失败的防范研究 ——以立信对大智慧审计失败为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 审计失败原因研究 |
| 1.3.2 审计失败防范研究 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 审计失败的概念界定及理论基础 |
| 2.1 审计失败的概念界定 |
| 2.2 审计失败的相关理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 3 互联网金融信息服务业审计相关概述 |
| 3.1 互联网金融信息服务业的行业背景 |
| 3.2 互联网金融信息服务业的财务特点 |
| 3.3 互联网金融信息服务业的发展前景 |
| 3.4 互联网金融信息服务业审计的现状 |
| 3.5 防范互联网金融信息服务业审计失败的重要意义 |
| 3.5.1 互联网金融信息服务业在经济领域的重要性 |
| 3.5.2 互联网金融信息服务业审计失败的严重后果 |
| 3.5.3 防范互联网金融信息服务业审计失败的必要性 |
| 4 立信对大智慧审计案例介绍 |
| 4.1 立信会计师事务和大智慧公司概况 |
| 4.1.1 立信会计师事务所概况 |
| 4.1.2 大智慧公司概况 |
| 4.2 立信对大智慧审计失败案例介绍 |
| 4.2.1 审计失败案例简介 |
| 4.2.2 立信所出具的审计结果 |
| 4.2.3 审计失败具体表现 |
| 4.2.4 审计失败处罚情况 |
| 5 立信对大智慧审计失败的原因分析 |
| 5.1 审计主体方面 |
| 5.1.1 审计人员方面 |
| 5.1.2 会计师事务所方面 |
| 5.2 审计客体方面 |
| 5.2.1 公司治理结构不完善、行业财务舞弊具有隐蔽性 |
| 5.2.2 互联网金融信息服务业审计条件复杂 |
| 5.2.3 互联网金融信息服务行业规范性较弱 |
| 5.3 审计环境方面 |
| 5.3.1 审计行业监管不力、效率较低 |
| 5.3.2 惩处力度较小、违规成本较低 |
| 6 防范互联网金融信息服务业审计失败的建议 |
| 6.1 审计主体方面 |
| 6.1.1 审计人员方面 |
| 6.1.2 会计师事务所方面 |
| 6.2 审计客体方面 |
| 6.2.1 业内公司完善治理结构、提高财务信息质量 |
| 6.2.2 互联网金融信息服务行业协会加强行业规范 |
| 6.3 审计环境方面 |
| 6.3.1 审计行业提高自律性,加强监管力度和效率 |
| 6.3.2 加大惩处力度、提高违规成本 |
| 7 研究结论与不足 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（2）赤峰市基层税务局税收执法风险及防范对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路与框架 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 2 税收执法风险理论基础 |
| 2.1 风险管理理论 |
| 2.1.1 风险管理理论内容 |
| 2.1.2 风险的定义 |
| 2.1.3 风险管理的产生和发展 |
| 2.2 税收执法风险理论 |
| 2.2.1 税收执法风险含义 |
| 2.2.2 税收执法风险的特征 |
| 2.2.3 税收执法风险的分类 |
| 2.3 公共权力制约理论 |
| 3 赤峰市基层税务局税收执法风险现状及存在的主要税收执法风险点 |
| 3.1 赤峰市基层税务局税收执法风险的总体状况 |
| 3.2 税收执法环节存在的主要风险点 |
| 3.2.1 税源监控能力不够,加剧税款流失情况 |
| 3.2.2 税收执法争议案件增加,呈现出向基层延伸趋势 |
| 3.2.3 信访举报案件频发,纪律处分人数增多 |
| 4 基层税务机关税收执法风险产生的原因 |
| 4.1 税收法律体系不完善 |
| 4.2 税收执法风险的外部环境制约 |
| 4.2.1 税收收入目标管理与依法治税之间相冲突 |
| 4.2.2 低纳税遵从度与高纳税维权意识 |
| 4.2.3 地方政府对税收执法的影响 |
| 4.3 税收执法人员素质参差不齐 |
| 4.3.1 税收执法人员缺乏风险意识 |
| 4.3.2 税收执法人员业务技能有待提高 |
| 4.3.3 税收执法人员廉政自律意识有待加强 |
| 4.4 税收管理体制不完善 |
| 4.4.1 征管体制落后 |
| 4.4.2 考核体制缺乏科学性 |
| 4.4.3 内控和奖惩机制不健全 |
| 5 国外税收执法风险防范的启示与借鉴 |
| 5.1 美国税收执法风险防范经验 |
| 5.2 加拿大税收执法风险防范经验 |
| 5.3 荷兰税收执法风险防范经验 |
| 5.4 国外税收执法风险防范经验的启示与借鉴 |
| 6 基层税务机关防范税收执法风险的对策及建议 |
| 6.1 完善防范税收执法风险法制建设 |
| 6.1.1 完善税收基本法,健全税收立法体系 |
| 6.1.2 重视税收实体法和程序法,不断丰富税收法律体系 |
| 6.1.3 注重税法立法调研,加强税法宣讲工作 |
| 6.1.4 严格涉税法规出台,突出合规性和可操作性 |
| 6.2 改善税收执法风险防范宏观环境 |
| 6.2.1 加强与地方政府的沟通协调 |
| 6.2.2 持续提高应纳税人的税法遵从度 |
| 6.3 提高税收执法人员业务水平 |
| 6.3.1 强化税收执法风险教育 |
| 6.3.2 加大税收执法业务培训力度 |
| 6.3.3 加强职业操守的培育 |
| 6.4 健全防控税收执法风险的组织管理体制 |
| 6.4.1 科学合理设置征管机构 |
| 6.4.2 建立明晰的岗位责任体系 |
| 6.4.3 加强税源专业化管理 |
| 6.4.4 完善考评激励机制 |
| 6.5 加强税收执法风险内控预防监督 |
| 6.5.1 健全税收执法风险监测体系 |
| 6.5.2 加强税收执法内控管理 |
| 7 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 作者简介 |
（3）地方性商业银行金融风险的表现形式及防范对策（论文提纲范文）
| 一、地方性商业银行金融风险的四种表现形式 |
| (一) 违规办理业务形成信用风险 |
| (二) 内控制度执行不严形成操作风险 |
| (三) 资产质量下降形成流动性风险 |
| (四) 穿透式金融监管形成监管风险 |
| 二、地方性商业银行金融风险形成的原因分析 |
| (一) 信贷资金投向不科学, 信用风险积聚 |
| (二) 内控制度不健全, 落实不到位 |
| (三) 风控意识不强, 责任追究力度不足 |
| (四) 金融创新不当, 监管风控滞后 |
| 三、地方性商业银行金融风险防范的对策建议 |
| (一) 促进地方性商业银行持续强化内控合规管理 |
| (二) 促进地方性商业银行加大不良贷款清收管理力度 |
| (三) 促进地方性商业银行提升服务实体经济的能力 |
| (四) 促进地方性商业银行提高风险管理能力 |
（4）现代风险导向审计在T会计事务所的应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 已有文献的述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 本文创新点 |
| 第二章 现代风险导向审计相关概念及理论 |
| 2.1 现代风险导向审计相关理论 |
| 2.2 现代风险导向审计的内涵及特征 |
| 2.2.1 现代风险导向审计的内涵 |
| 2.2.2 现代风险导向审计的特征 |
| 2.3 现代风险导向审计的基本审计流程 |
| 第三章 T会计事务所现代风险导向审计现状及问题 |
| 3.1 T会计事务所现状 |
| 3.1.1 T会计事务所情况简介 |
| 3.1.2 T会计事务所现代风险导向审计应用现状 |
| 3.2 T会计事务所审计中存在的问题 |
| 3.2.1 审计中存在较大的风险评估难题 |
| 3.2.2 未定量设定期望审计风险 |
| 3.2.3 未定量评估重大错报风险 |
| 3.2.4 未运用审计风险模型计算检查风险 |
| 第四章 T会计事务所现代风险导向审计改进建议 |
| 4.1 引入模型定量评估审计风险 |
| 4.1.1 AHP-模糊综合评价法概述 |
| 4.1.2 AHP-模糊综合评价法评估模型构建步骤 |
| 4.2 设定期望审计风险 |
| 4.2.1 评价指标体系的建立 |
| 4.2.2 评语集的确定 |
| 4.2.3 各因素权重的确定 |
| 4.2.4 模糊判断矩阵的确定 |
| 4.2.5 期望审计风险综合评估 |
| 4.3 定量评估重大错报风险 |
| 4.3.1 评估指标体系 |
| 4.3.2 重大错报风险模糊评估 |
| 4.4 计算检查风险并制定应对策略 |
| 4.4.1 计算检查风险 |
| 4.4.2 制定风险应对策略 |
| 第五章 现代风险导向审计风险模型应用于R项目实证分析 |
| 5.1 R项目简介 |
| 5.1.1 R公司外部因素分析 |
| 5.1.2 R公司内部因素分析 |
| 5.2 审计风险评估模型的应用 |
| 5.2.1 期望审计风险评估模型的应用 |
| 5.2.2 重大错报风险评估模型的应用 |
| 5.3 检查风险计算及风险应对 |
| 5.3.1 计算检查风险 |
| 5.3.2 制定风险应对策略 |
| 第六章 结论 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录一T会计事务所现代风险导向审计应用现状调查 |
| 附录二重大错报风险指标权重调查表 |
| 附录三R项目重大错报风险评价调查表 |
| 附录四具体项目的控制测试 |
| 攻读硕士期间发表论文 |
（5）A地产公司风险导向的工程审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究的目的及意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究的内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法与技术路线 |
| 1.4 研究的创新性 |
| 第二章 工程审计理论与风险导向审计理论 |
| 2.1 工程审计理论 |
| 2.2 审计在工程中的应用 |
| 2.2.1 投资管理 |
| 2.2.2 总账管理 |
| 2.2.3 融资资金管理 |
| 2.2.4 经营结算管理 |
| 2.2.5 项目管理 |
| 2.2.6 投资者关系管理 |
| 2.2.7 系统管理 |
| 2.3 风险导向内部审计理论 |
| 第三章 地产公司内部工程审计现状和分析 |
| 3.1 地产公司内部工程审计现状 |
| 3.2 地产公司内部工程审计分析 |
| 3.3 地产公司面临的主要风险分析 |
| 3.4 地产公司工程审计实务工作进展情况 |
| 第四章 风险导向内部工程审计在A地产公司的应用 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 案例分析 |
| 4.2 运用现代风险导向工程审计对A地产公司实施审计 |
| 4.2.1 了解和分析企业情况及其环境 |
| 4.2.2 识别和评估重大错报风险 |
| 4.2.3 风险应对 |
| 4.3 A公司工程应用审计分析 |
| 4.3.1 审计模式的内容 |
| 4.3.2 审计人员在风险评估过程中存在的问题 |
| 第五章 A地产公司实施现代风险导向工程审计的建议 |
| 5.1 根据审计相关法律法规进行制度完善 |
| 5.2 审计部门应提高核心竞争力 |
| 5.3 人才建设 |
| 5.3.1 审计师应提高自身整体素质 |
| 5.3.2 多元化人才队伍建设 |
| 5.4 积极跟随整体审计环境发展要求 |
| 5.4.1 跟随行业监督要求 |
| 5.4.2 顺应行业良性竞争 |
| 5.4.3 建立行业内资源共享系统 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间的科研成果 |
（6）J区领导干部经济责任审计制度运行研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| （一）选题背景 |
| （二）选题意义 |
| 二、国内外研究现状综述 |
| （一）国内研究现状综述 |
| （二）国外研究现状综述 |
| 三、研究思路、研究内容及研究方法 |
| （一）研究思路 |
| （二）研究内容 |
| （三）研究方法 |
| 第一章 领导干部经济责任审计核心概念及理论依据 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、领导干部 |
| 二、经济责任 |
| 三、审计监督 |
| 四、领导干部经济责任审计制度 |
| 第二节 理论依据 |
| 一、公共受托领导干部经济责任审计理论 |
| 二、行政法治监督理论 |
| 三、评价标准理论 |
| 第二章 J区领导干部经济责任审计制度运行现状分析 |
| 第一节 制度运行主体 |
| 一、制定主体现状 |
| 二、执行主体现状 |
| 三、评价主体现状 |
| 第二节 制度运行客体（被审计对象） |
| 一、总量及分布 |
| 二、结构分析 |
| 三、往年审计情况 |
| 第三节 制度运行程序—以J区某街道党工委书记、办事处主任经济责任审计项目为例 |
| 一、运行方式 |
| 二、运行流程 |
| 三、运行效果 |
| 第三章 J区领导干部经济责任审计制度运行中显现的问题 |
| 第一节 制度设计层面的问题 |
| 一、制度设计的评价指标不合理 |
| 二、制度设计的认定细则不明确 |
| 三、制度设计的部分操作规程无法有效执行 |
| 第二节 制度执行力层面的问题 |
| 一、审计结果运用不到位 |
| 二、审计过程中缺乏风险评估测算 |
| 第三节 制度评价层面的问题 |
| 一、领导干部经济责任审计制度缺乏评价体系 |
| 二、制度实施效果反馈机制未形成 |
| 第四章 J区领导干部经济责任审计制度运行中产生问题的原因 |
| 第一节 “软件”、“硬件”配备的欠缺 |
| 第二节 审计机关管理机制的限制 |
| 第三节 联动机制的缺失 |
| 第四节 审计专业性到实用性转化不到位 |
| 第五章 领导干部经济责任审计制度建设的国内外经验借鉴 |
| 第一节 国内领导干部经济责任审计的经验 |
| 一、领导干部经济责任审计外延不断扩展 |
| 二、领导干部经济责任审计方式创新 |
| 第二节 国外审计经验借鉴 |
| 一、审计技术方法创新 |
| 二、审计机构及人员管理的创新 |
| 三、保证审计机构的独立性的举措 |
| 第六章 完善J区领导干部经济责任审计制度运行的对策 |
| 第一节 基于制度设计的对策建议 |
| 一、健全合理科学的评价指标体系 |
| 二、明确责任认定的细则 |
| 三、明确审计界线和范围 |
| 第二节 基于提高制度执行力的对策建议 |
| 一、加强审计成果运用保障力度 |
| 二、强化软硬件条件建设 |
| 三、强化联动机制建设 |
| 四、拓展审计风险评估指标体系 |
| 第三节 基于制度评价的对策建议 |
| 一、建立领导干部经济责任审计制度评价体系 |
| 二、建立制度实施效果反馈机制 |
| 小结 |
| 一、研究的结论 |
| 二、研究的限制与不足 |
| 三、研究的展望与前瞻 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）地方政府投融资平台公司债务融资风险分析 ——以东胜集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 地方政府投融资平台公司的产生背景 |
| 1.1.2 地方政府投融资平台公司债务融资风险积聚 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 地方政府投融资平台公司的界定 |
| 1.3.2 地方政府投融资平台公司债务融资风险的表现 |
| 1.3.3 地方政府投融资平台公司债务融资风险的成因 |
| 1.3.4 地方政府投融资平台公司债务融资风险的治理 |
| 1.3.5 文献述评 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 研究重点、难点与创新点 |
| 2 地方政府投融资平台公司债务融资风险的理论基础 |
| 2.1 公债负担代际转嫁理论 |
| 2.2 优序融资理论 |
| 2.3 风险管控理论 |
| 3 地方政府投融资平台公司概述及风险成因 |
| 3.1 地方政府投融资平台公司的发展历程 |
| 3.2 地方政府投融资平台公司的运作机制 |
| 3.2.1 地方政府投融资平台公司的资本金来源 |
| 3.2.2 地方政府投融资平台公司的债务融资模式 |
| 3.2.3 地方政府投融资平台公司的资金投向及还款来源 |
| 3.3 地方政府投融资平台公司的债务融资现状分析 |
| 3.4 地方政府投融资平台公司债务融资风险及成因分析 |
| 3.4.1 地方政府投融资平台公司债务融资风险的表现形式 |
| 3.4.2 地方政府投融资平台公司债务融资风险的成因分析 |
| 4 东胜城市建设开发投资集团债务融资风险分析 |
| 4.1 东胜集团基本情况 |
| 4.2 公司债券发行及资金使用情况介绍 |
| 4.3 公司发行债券引发的财务风险分析 |
| 4.3.1 筹资风险分析 |
| 4.3.2 资金运营风险分析 |
| 4.3.3 现金流风险分析 |
| 4.3.4 盈利风险分析 |
| 4.4 或有负债风险分析 |
| 4.5 区域经济风险分析 |
| 4.6 公司债务融资风险成因分析 |
| 4.6.1 微观层面分析 |
| 4.6.2 宏观层面分析 |
| 5 我国平台公司债务融资风险防范对策 |
| 5.1 探索多渠道融资，降低融资成本 |
| 5.2 提高平台公司盈利能力 |
| 5.3 建立平台公司的财务风险预警机制 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）P2P网络借贷平台风险分析及审计重点研究 ——基于国内多家P2P网贷平台案例的研究（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| （一）研究背景及研究意义 |
| （二）文献综述 |
| （三）研究方法与研究内容 |
| （四）研究创新与不足 |
| 二、P2P网络借贷平台审计理论基础 |
| （一）P2P网络借贷的本质 |
| （二）P2P网络借贷平台审计监督理论 |
| 三、P2P网贷平台审计现状及审计目的特殊性 |
| （一）P2P网贷平台审计现状 |
| （二）P2P网贷平台独立审计的必要性 |
| （三）P2P网贷平台审计目的特殊性 |
| 四、P2P网络借贷平台风险分析 |
| （一）国内多家重大问题平台案例介绍 |
| （二）平台的主要风险分析 |
| 五、P2P网络借贷平台审计重点 |
| （一）资金存管状况审计 |
| （二）平台经营合规状况审计 |
| （三）信息披露审计 |
| （四）平台信息系统审计 |
| 六、研究结论与展望 |
| （一）研究结论 |
| （二）P2P网络借贷平台审计展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）金融审计风险的成因及防范对策（论文提纲范文）
| 一、金融审计风险的成因 |
| (一)信息不对称因素 |
| (二)审计人员金融工作经验不足 |
| (三)缺乏质量控制标准 |
| (四)审计结论定性问题 |
| 二、金融审计风险防范的对策 |
| (一)实现全过程的风险导向的审计 |
| (二)加强事前、事中监督 |
| (三)增强风险意识 ,加强审计人员培训 |
| (四)依法对金融审计违法现象进行处理、处罚 |
（10）HP会计师事务所审计风险防控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 第2章 HP会计师事务所审计现状及存在的风险 |
| 2.1 HP会计师事务所概况 |
| 2.2 HP会计师事务所审计风险现状 |
| 2.3 HP会计师事务所审计风险现存的问题 |
| 第3章 HP会计师事务所审计风险成因分析 |
| 3.1 审计环境风险 |
| 3.2 审计客体风险 |
| 3.3 审计主体风险 |
| 第4章 HP会计师事务所审计风险防控方案设计及保障措施 |
| 4.1 审计风险防控方案设计 |
| 4.2 审计环境风险防控措施 |
| 4.3 审计客体风险防控措施 |
| 4.4 审计主体风险防控措施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 后记和致谢 |
四、浅谈金融审计风险及其防范对策（论文参考文献）
- [1]互联网金融信息服务业审计失败的防范研究 ——以立信对大智慧审计失败为例[D]. 李小晴. 河北经贸大学, 2020(07)
- [2]赤峰市基层税务局税收执法风险及防范对策研究[D]. 王旸. 内蒙古农业大学, 2019(01)
- [3]地方性商业银行金融风险的表现形式及防范对策[J]. 马玲玲. 审计月刊, 2019(05)
- [4]现代风险导向审计在T会计事务所的应用研究[D]. 王盼. 西安石油大学, 2018(08)
- [5]A地产公司风险导向的工程审计应用研究[D]. 梁藐匀. 陕西师范大学, 2018(12)
- [6]J区领导干部经济责任审计制度运行研究[D]. 杨玲英. 云南财经大学, 2017(04)
- [7]地方政府投融资平台公司债务融资风险分析 ——以东胜集团为例[D]. 李雅静. 河南财经政法大学, 2017(02)
- [8]P2P网络借贷平台风险分析及审计重点研究 ——基于国内多家P2P网贷平台案例的研究[D]. 高培. 西南政法大学, 2017(10)
- [9]金融审计风险的成因及防范对策[J]. 王莹瑞. 财经界, 2014(20)
- [10]HP会计师事务所审计风险防控研究[D]. 黄防震. 吉林大学, 2013(04)