一、发挥内审在基本建设审计中的作用（论文文献综述）
于莹[1]（2020）在《LS银行风险导向内部审计应用研究》文中认为21世纪以来,随着城市商业银行跨区域经营的快速发展,我国的城市商业银行规模迅速扩大,业务种类越来越复杂多样。但是由于部分城市商业银行在转变发展的过程中,始终处于重业务、轻管理,重绩效、轻内控的经营状态,使得城市商业银行发展与风险并存,风险管理的相关问题逐渐暴露,内部控制也受到了考验。从我国城市商业银行亩前面临的外部环境来看,国内经济增速放缓,现有行业竞争加剧,受宏观政策特别是环保高压政策的影响,实体经济面临困难,作为向地方实体经济提供融资服务的各城市商业银行正处于金融风险易发、高发期,各城市商业银行目前的风险管理水平与其自身业务高速发展的现状不匹配。如何进一步提高内部管理水平,对内部审计进行合理的完善与发展,对审计资源进行科学的规划和合理利用,将以风险为导向的内部审计模式作为及时识别银行内部重大风险的重要方式,实现银行的自我革新和治理,从而使银行提质增效保持高质量运营,是当前形势下各城市商业银行面临的重要课题,也是十九大报告中提出的打好三大攻坚战,守住不发生系统性风险的根本要求。然而国内外的学者大多是针对国有银行或者大型股份制银行进行风险导向型的内部审计研究,但是很少将城市商业银行作为研究对象。本研究以风险导向内部审计的基本原理为研究起点,针对其含义、特征、基本流程进行简单阐述。然后以L市的城市商业银行-LS银行为切入点,通过在LS银行内部进行访谈、问卷调查,并具体分析内部审计案例的方式,对LS银行内部审计目前的情况和存在的问题进行了深入分析,然后为LS银行搭建了以风险为导向的内部审计框架及流程,并对LS银行开展风险导向内部审计的成果进行预估,最后基于出现的问题和可能导致这些问题的漏洞提出改进的方式,希望能够指导其他中小型城市商业银行完善风险导向内部审计制度的实行。
杨文丹[2]（2020）在《电力工程D项目竣工决算审计研究》文中研究说明随着我国社会经济稳定增长,社会用电需求量日益上升,2019年的全社会用电量高达7.23万亿千瓦时,比2018年增长了 4.5%,预计2020年再度增长4%-5%,这极大的带动了我国电力工程行业发展,使得我国电力工程建设项目大力扩增,2019年全国完成电力投资7995亿元。而电力工程项目具有着业务综合性强、建设周期久、投资规模大、专业技术复杂等特点,在工程建设过程中极容易产生质量与经济风险,这个时候作为能有效反映电力工程项目实际造价和投资收益的竣工决算审计,就显得尤为重要。对电力工程建设项目进行竣工决算审计,既能有效地提高项目形成资产的移交真实完整性、正确评价项目建设投资质量与效益,又能总结项目建设经验、提高建设项目管理水平、增强企业竞争发展力等,是具有多方面的肯定意义。本文以电力工程D项目竣工决算审计作为研究案例,通过梳理国内外专家学者的研究,阐述了工程建设项目全生命周期管理理论、审计风险管理理论、委托代理理论等相关基础理论,运用文献研究法、案例分析法、比较研究法、归纳演绎法等众多研究分析方法,对案例进行理论与实践相结合地研究分析,来探讨电力工程建设项目竣工决算审计中存在问题及改善建议。首先,介绍论文的研究背景及意义,交代了国内外研究现状;其次对竣工决算审计相关概念及基础理论进行了研读阐述;再次对电力工程D项目案例的竣工决算审计工作进行回顾分析,审计分析了D项目在建设过程中各阶段存在的审计风险与控制情况;最后对案例进行更深层次的剖析总结,找出存在问题,进行研究分析,从而给出相应的改善建议,为电力工程项目竣工决算审计工作提供一些参考与借鉴,希望可以提升电力工程项目竣工决算审计工作的质量,增强建设单位的市场竞争力,促进电力工程行业项目建设的稳步发展。
许衍[3]（2020）在《Y市公安部门内部审计的问题和对策研究》文中认为近些年来,Y市公安审计部门充分发挥审计的“免疫系统”功能,使得内部审计在公安机关内部控制中发挥着极为重要的作用。结合国内外的研究现状来看,对公安机关或者国外类似机构内部审计工作的研究资料较少,因此通过理论结合实际的方式开展调研显得非常重要。全文在行文过程中通过对文献的阅读和理论的研究,以审计、内部审计和公安内部审计三者的概念为基础,同时在诸多操作性较强的研究方法中选出三种能更好地展现研究成果的方法,分别为:（1）文献分析法。（2）系统论证法。（3）案例研究法。研究过程中以Y市公安局内部审计发展实际情况为切入点,全面剖析其制度建设、组织架构、审计工作类型和工作开展实际情况等,为下面重点问题的提出提供良好的实例背景和数据支撑当前公安机关内审工作呈现出良好的发展势头,但在新形势新要求下,公安机关审计工作还存在诸如:内部审计人员短缺、审计人员专业性弱化、审计制度建立不完善、审计机构设置不健全、审计人员“源动力”不足等问题,其成因包括:公安内审独立性弱化、审计思路发散性较少、审计创新意识较薄弱和未有效强化审计结果运用等方面。根据其内部审计存在的问题及成因,有针对性的选取国内外内部审计的优秀案例进行学习和借鉴,包括南京对项目开展审计监督的优秀做法、宁波和济宁对规范内部审计的制度化要求以及服务基层实战方面的重要经验和美国警方监察长制度、澳大利亚警方绩效审计的发展历程等。针对以上重点、难点问题,论文中创新性的提出:转型发展是当今公安内部审计工作的必由之路,由简单的横向监督向提升绩效、预防腐败问题的常规审计转变,进一步延伸内控、风险、绩效等多领域的触角。借鉴国外警察的优秀做法,建立有中国特色的公安内部审计制度,并通过建立相关规章制度深化公安内部审计监督体制,提高公安内部审计的地位,并以建设权威、独立的公安审计队伍为根本,充分发挥审计机关的积极作用。
党锐[4]（2020）在《H集团陆上风电建设项目内部审计优化研究》文中指出陆上风力发电项目作为一种技术成熟、经济性和竞争力日益提高的清洁能源,正处在从替代能源向主体能源转变的关键时期,成为电源工程投资建设的重点,也是H集团近年来转型清洁低碳发展最重要的投资布局。陆上风电属典型的资金密集行业,建设期投资巨大,后期运行维护相对简单,所以建设期的管控水平,对项目整个生命周期的影响是决定性的。如何确保项目建设资金使用的合理、合法、经济、有效,实现有效益投资,不仅需要通过加大项目建设管理来实现,发挥审计的监督服务功能更不能忽视。因此,研究如何改进对陆上风电建设项目的内部审计,对企业而言具有十分必要的现实意义。本文首先对内部审计的相关理论进行了概述,在理论分析的基础上,对H集团陆上风电建设项目的内部审计开展情况进行了研究。然后,通过开展调查问卷方式,搜集了审计外包机构、派驻审计处和项目建设单位等各审计参与方对审计工作的评价,通过对问卷数据进行整理,归纳总结出了H集团目前对该类建设项目的内部审计还存在的主要问题,包括审计的广度、深度和质量还不够,审计的时效性差,审计配合不到位等主要方面,然后从审计内容体系和考评标准的缺失、人员胜任能力的不足、审计流程不够科学合理、审计沟通和服务缺乏五个方面分析了导致问题发生的深层次原因。接着,通过理论结合实际,对H集团陆上风电建设项目的内部审计,从审计广度和深度、审计流程、审计沟通三个方面提出了优化方案,包括:运用系统的观点构建以建设流程为主线规范系统的审计内容体系,完善外包质量考评机制,强化胜任能力建设,共同促进审计广度与深度的提升;通过调整审计计划的确定时间和程序、优化外包机构的选聘方式、改进报告和意见的形成机制,进一步优化审计流程,增强审计的时效性;通过增加相应编制和建立沟通机制、实施审计服务,进一步畅通审计沟通。最后,提出了H集团总部层面应为优化方案的推行实施而需建立的相应配套保障措施。希望本文的研究能够在H集团得到应用,为保障陆上风电规范、有序建设,实现有价值投资发挥更好的作用,更希望研究结果在服务H集团的同时,对行业其他企业提供一定的参考意义。
朱泽民[5]（2020）在《独立学院财务预算管理审计问题探析 ——以H大学L学院为例》文中提出财务预算在现代企事业单位经营管理中发挥了重要作用,财务预算管理审计是其内部审计的重要环节。财务预算管理审计通过审查评价预算管理体系的效率和效果,能有效维护预算管理的严肃性、合法性和真实性,从而促进各个预算执行部门改善经营管理、提高经营管理效益。当前公办高校办学规模不断扩大,办学层次不断提高,社会功能和地位不断提升,其社会效应逐步显现,使得公共财政资源对公办高校有明显倾斜。相比于公办高校,独立学院由于公共财政投入较少,其办学体制强调“自收自支”,致力于建设“自主办学”发展模式,其自主办学的经营成果“自负盈亏”。就目前独立学院办学建设现状而言,随着办学质量、办学规模的提高,各项经营业务范畴不断扩大,年度内的流动资金较为频繁、各项经费收支较为复杂,资金盲目使用、管理混乱等现象时有发生。独立学院应优化财务预算管理审计,构建科学的审计制度,加强审计人员管理,激发各职能部门和全体教职工内控意识与主观能动性,全面提升教职工综合素质,不断向其灌输先进的管理理念,促使独立学院擅于通过财务预算管理审计发现问题、解决问题,为独立学院的可持续发展奠定坚实基础。本文以独立学院H大学L学院为例,基于2019年H大学L学院财务预算管理审计案例,介绍并分析该案例的主要北京、审计过程、审计方法及审计结果,发现该独立学院审计过程中存在的问题并提出相关建议。本文共五个部分,第一部分梳理国内外的相关文献,对财务预算、财务预算管理审计的已有研究成果进行概述。第二部分,以财务预算和审计的相关理论为基础,简要阐述了受托责任理论、审计的免疫系统理论和审计目标理论。第三部分,从H大学L学院财务预算管理审计的审前准备阶段、审计实施阶段、审计终结阶段简要介绍该校预算管理审计的全过程。第四部分,分析了该学院审计过程中存在的问题及原因,总结出该学院财务预算管理审计面临的问题主要有:财务预算管理审计范围过窄、审计内容不足,预算管理审计过程流于形式,审计方法较为落后,预算管理审计评价体系不完善。分析H大学L学院财务预算管理审计过程中存在问题的原因。第五部分,从加强内部审计机构的独立性、重视财务预算管理审计工作、加强财务预算管理审计人员素质建设、完善财务预算管理审计体制与机制的建设方面提出了H大学L学院财务预算管理审计的改进建议。本文得出以下结论:独立学院审计机构的独立性、高层对财务预算管理审计的重视程度、审计人员的专业素质及财务预算管理审计内部控制制度会对独立学院财务预算管理审计的有效性造成较大影响。本文采用规范式研究与案例研究相结合的方法,以H大学L学院2019年的财务预算管理审计为案例,剖析了该学院在财务预算管理审计中存在的问题和原因,并采用文献研究法,通过搜集和梳理已有文献,了解高等院校财务预算审计管理存在的问题和解决对策,并将高等院校财务预算管理审计的改进方式适当运用到独立学院财务预算管理审计的改善中去,提出了增强独立学院内部审计机构独立性、加强独立学院领导对财务预算管理审计的重视、提高独立学院财务预算管理审计人员综合素质、完善独立学院财务预算管理审计体制机制建设的建议。
向佳欣[6]（2020）在《基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究》文中认为近年来,随着社会经济发展和人民生活水平的提高,国民对水利需求日益增长,国家对水利基建项目的投入也不断加大,水务公司基建项目内部审计则是掌握基建项目资金使用情况、水务公司经营管理状况、内部风险控制状况的重要途径之一。水利基建项目建设周期长、涉及金额巨大、事项繁杂、综合性极强,而传统基建项目内部审计仅为项目完工后竣工决算审计,无法及时发现并解决基建项目建设过程中的问题,不利于基建项目的管理。因此,应及时调整基建项目内部审计的模式,由仅为事后竣工决算审计转变为事前、事中、事后同时进行的全过程跟踪审计,达到事前预防、事中解决、事后改进,提高水务公司审计部的内审质量和效率的目的,更好的发挥内审监督、评价和服务职能,促进水利基建项目更好的实现营运目标。本文主要采用案例研究法,以S水务公司为例,运用PDCA循环理论研究了S水务公司基建项目内部审计及其优化问题。本文首先从内部审计的相关理论出发,简述了内部控制理论、受托责任理论、工程项目管理理论和PDCA循环理论,随后引出PDCA循环在基建项目内部审计中的作用机制,分析了在PDCA循环模式下开展基建项目内部审计工作应设置的关键点。然后对S水务公司基建项目内部审计现状进行简要论述,并分析其中存在的问题。最后,根据S水务公司基建项目内部审计工作中存在的问题基于PDCA循环模式进行优化分析并提出了实施内部审计优化方案的保障措施。在计划P阶段,主要从内部审计项目的确定、开展审计前期调查、明确内部审计定位进行优化;在实施D阶段,主要从加强内审人力资源管理、改进内部审计技术手段等方面进行优化;在检查C阶段,主要从严格落实三级复核制度、妥善保管审计工作底稿和建立基于平衡记分卡的内部审计质量评价体系方面进行优化;在行动A方面,主要从加强后续审计、对内部审计责任进行追究、对内审人员进行考核与评价等方面进行优化。本文通过对S水务公司基建项目内部审计工作内容进行全面细致地分析,发现其内审工作存在的问题,有针对性地提出对策方案,对于其他水利基建项目内部审计工作有一定借鉴意义,证明PDCA循环理论不仅有助于健全基建项目内审工作各环节工作流程和具体内容,推动内审范围全覆盖实现内审闭环,也有助于优化资源配置,提升水务公司审计部价值形象。
李明英[7]（2019）在《N电力公司基本建设财务控制案例研究》文中指出近年来,随着我国经济的飞速发展,基本建设项目的规模也在大幅扩张。然而,我国电力企业基本建设项目由于建设周期长、涉及利益主体多、资本密集度高等特征,基本建设项目超概算、投标单位履约不力、竣工验收不合格等问题一直层出不穷。诸多学者的研究表明这些问题主要是由不规范的基本建设财务控制制度导致的。因此,电力企业为提高基本建设项目的效率和效益,首先要健全基本建设财务控制的制度并将该制度严格贯穿基本建设项目全过程。本文运用内部控制五要素理论来分析N电力公司基本建设财务控制的现状,运用案例分析法、访谈法及定性分析法等多种方法,评价其基本建设财务控制的成效。N电力公司在组织架构、项目决策、项目准备等方面都颇有成效,但总体仍存在三点问题,分别是基本建设财务风险控制矩阵不规范,概算控制执行不严格,以及竣工结算和决算数据信息不准确。针对上述问题,本文提出相应的建议来完善N电力公司基本建设财务控制体系。第一,优化基本建设财务风险控制矩阵,使控制活动更具有针对性。第二,优化概算控制活动。规范财务部门在概算编制中的职责,实时更新造价数据,建立概算动态预警。第三,优化竣工决算和结算控制活动,建立严格的竣工验收流程和制度规范,规范竣工结算报告。本文的创新之处在于深化了电力基本建设财务风险控制矩阵和概预算动态管理,为电力行业其他公司基本建设财务控制提供参考依据。但本文根据案例研究得出建议在电力行业是否具有实际可操作性还有待验证。
马婧宇[8]（2019）在《N地铁集团内部审计案例研究》文中研究指明2018年年初审计署下达第11号令,明确要求国有企业的内部审计工作的领导职责应由企业党组织、董事会（或者主要负责人）承担,接受其直接领导。这一外部环境的变革说明国家对内部审计提出了更高要求。因此,N地铁集团作为重点国有企业,地铁行业的代表公司,其内部审计能否切实履行好自身职责对于社会公众和集团自身而言都很重要。本文通过将地铁集团的特殊性与内部审计的相关理论相结合,以N地铁集团为例研究特定行业的内审模式。按如下思路进行研究:开头阐述本文的背景和意义,已有研究成果及创新点。接着论述了地铁集团内部审计的内涵、特征和当前行业内内部审计的主要内容以及审计方法。案例选择的是N地铁集团的内部审计,介绍时围绕该集团的基本情况以及内部审计的体系、内容与程序,审计程序的介绍以最具有地铁业务特色的票务收入审计为例,具体表现N地铁集团内部审计的开展情况。接下来肯定其目前审计工作取得的成效,如实现风险导向审计全覆盖、降低违规行为发生率等,对于其工作中好的部分进行经验总结,如保证内部审计的独立与权威,树立风险导向意识等。但同时也分析了目前内部审计力量配备薄弱,信息系统审计自主化程度低等问题,并据此提出了加强内部审计队伍建设、增强信息系统自主化能力等改进建议,最终将前文的理论研究应用于实践指导,体现研究价值。本文的创新点在于现在关于地铁行业的有针对性的研究基本是纯理论性的内容,缺少对一个地铁公司内审模式的全面案例研究。因此尝试组织出更适合地铁集团业务特色的内部审计方式。
袁方玉[9]（2019）在《Z市税务局内部审计问题研究》文中提出随着我国社会主义市场经济进程的不断发展和完善,我国税务部门在组织收入、调控经济等多层面所发挥的作用也日渐突出,任务趋于繁重,税务工作的必要性和税务特有的职能特殊性决定了税务部门在每个岗位和环节都处于权力和金钱考验的高风险性,出现不正之风和执法腐败的可能性比较大,随着国税地税征管体制改革的进行,出现了多种新的情况与问题,对内审工作有着更高的要求。在新形势下,如何加强税务系统的内部审计管理,提高税务系统内审的执行水平,是当前税务系统应深入研究和认真实践的重要课题。针对以上问题,本文运用案例研究法、经验总结法、文献研究法等方法,在回顾国内外有关内部审计目标和职能、内部审计方法、行政事业单位内部审计相关文献的基础上,以Z市税务局的内部审计工作情况为研究对象,通过对Z市税务局内部审计的研究发现其存在的不足之处,并针对发现的问题提出相应的解决方法,最后通过更深入地对案例进行分析,归纳出Z市税务局内部审计的完善对策。案例Z市税务局内部审计存在的问题体现在五个方面:内部审计科室设置不合理、内部审计人员配置不恰当、内部审计内容和范围相对狭窄、传统审计方法限制了审计质量和成效、内部审计结果运用机制薄弱等,进一步分析以上问题产生的原因有三点,分为体制因素、素质因素和文化因素,并提出六条健全Z市税务局内部审计的举措:建立审计委员会,提升内部审计科室的独立性;优化内审人才结构,提升内审队伍素质;充实内部审计内容和范围,拓展内部审计职能;创新内部审计方法,提高科技含量;强化内部审计结果应用,完善问题反馈机制;完善内部审计流程、注重整改阶段优化等。本文通过对Z市税务局内部审计存在的问题进行研究并提出完善对策,一方面能够对Z市税务局在内部财务审计、离任换岗审计、内部控制审计、税收执法审计等内部审计工作过程中可能发生的风险进行管控和遏制,确保内部审计的高效性和优质性;另一方面是为其他税务局内部审计工作的完善提供参考意见。
兰华东[10]（2018）在《基于FMEA模型的医院基本建设审计风险探讨》文中进行了进一步梳理本文通过运用FMEA模型分析医院基本建设审计风险的成因,并依据医院基本建设审计的特征及要求构建FMEA评估模型。通过该模型的实际运用,以期提高医院基本建设审计的效率和效果。
二、发挥内审在基本建设审计中的作用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、发挥内审在基本建设审计中的作用（论文提纲范文）
（1）LS银行风险导向内部审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 2 城市商业银行风险导向内部审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 城市商业银行风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 |
| 2.1.2 内部审计的发展历程 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的含义 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的特点 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本流程 |
| 2.2.1 审计计划阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计报告阶段 |
| 2.2.4 后续审计阶段 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 战略管理理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 3 LS银行内部审计现状 |
| 3.1 LS银行基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 LS银行内部审计现状 |
| 3.2.1 LS银行内部审计机构 |
| 3.2.2 LS银行内部审计标准 |
| 3.2.3 LS银行内部审计人员构成 |
| 3.3 LS银行内部审计工作流程 |
| 3.3.1 审前准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 LS银行内审部现场审计实例 |
| 4 LS银行风险导向内部审计存在的问题分析 |
| 4.1 内部审计理念落后、审计方法不合理 |
| 4.2 内控制度存在漏洞,并且执行不力 |
| 4.3 内审力量无法满足现代风险导向内部审计的要求 |
| 4.4 考核机制不合理 |
| 4.5 信息化程度较低 |
| 4.6 内部沟通渠道单一 |
| 4.7 审计成果利用不足 |
| 5 LS银行风险导向内部审计框架及流程构建 |
| 5.1 LS银行风险导向内部审计框架 |
| 5.2 LS银行风险导向内部审计程序 |
| 5.2.1 审计准备阶段 |
| 5.2.2 审计实施阶段 |
| 5.2.3 审计报告阶段 |
| 5.2.4 审计后续阶段 |
| 5.3 实施风险导向内部审计预期对LS银行所起的作用及效果 |
| 6 完善LS银行风险导向内部审计的对策 |
| 6.1 转变审计理念 |
| 6.2 加强内部控制降低审计风险 |
| 6.3 加强审计队伍建设 |
| 6.4 改进平衡记分卡制度,完善绩效考核机制 |
| 6.5 加强信息化建设 |
| 6.6 加强内部沟通渠道建设 |
| 6.7 加强审计成果运用 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本文的局限性 |
| 7.3 论文展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 :LS银行风险导向型内部审计访谈提纲 |
| 附录2 :LS银行风险导向内部审计调查问卷 |
（2）电力工程D项目竣工决算审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 竣工决算审计相关概念及基础理论 |
| 2.1 竣工决算审计相关概念 |
| 2.1.1 竣工决算审计 |
| 2.1.2 竣工决算审计与其他审计的比较 |
| 2.2 基础理论 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 工程建设项目全生命周期管理理论 |
| 2.2.3 审计风险管理理论 |
| 第三章 D项目竣工决算审计过程分析 |
| 3.1 项目概况 |
| 3.1.1 项目基本情况 |
| 3.1.2 项目建设进度情况 |
| 3.1.3 项目建设主要生命周期 |
| 3.2 审计准备 |
| 3.2.1 确定受托会计师事务所 |
| 3.2.2 确定竣工决算审计相关人员 |
| 3.2.3 获取项目审计依据 |
| 3.3 审计实施 |
| 3.3.1 收集与整理项目资料 |
| 3.3.2 可行性研究阶段审计 |
| 3.3.3 设计准备阶段审计 |
| 3.3.4 招投标及施工阶段审计 |
| 3.3.5 验收后续阶段审计 |
| 第四章 D项目竣工决算审计问题及成因分析 |
| 4.1 企业内控管理存在不足 |
| 4.1.1 项目账务存在不规范 |
| 4.1.2 竣工决算编制工作存在滞后 |
| 4.1.3 缺乏有效的企业协调审计管理机制 |
| 4.2 审计程序执行不到位 |
| 4.2.1 缺乏审前调查程序 |
| 4.2.2 函证审计程序流于形式 |
| 4.2.3 审计复核程序失效 |
| 4.3 审计缺乏时效性与高效性 |
| 4.3.1 审计模式的时效性不足 |
| 4.3.2 审计技术效率低下 |
| 4.4 竣工决算审计制度体系建设不健全 |
| 4.4.1 缺乏完善的竣工审计质量评价体系 |
| 4.4.2 缺乏完善的竣工决算审计制度 |
| 4.5 审计队伍的胜任能力不够 |
| 第五章 完善D项目竣工决算审计的改进建议 |
| 5.1 加强企业的内控管理力度 |
| 5.1.1 建立与运用内审职能 |
| 5.1.2 加强企业财务队伍的建设 |
| 5.1.3 优化企业协调审计管理机制 |
| 5.2 加强对审计程序执行的监督 |
| 5.2.1 落实审前调查工作 |
| 5.2.2 控制函证实施全过程 |
| 5.2.3 严格执行审计三级复核制 |
| 5.3 提升审计的时效性与高效性 |
| 5.3.1 推行阶段性跟踪审计模式 |
| 5.3.2 加强运用互联网信息审计技术 |
| 5.4 健全竣工决算审计制度体系建设 |
| 5.4.1 建立健全审计质量评价体系 |
| 5.4.2 完善竣工决算审计制度 |
| 5.5 提升审计队伍的胜任能力 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）Y市公安部门内部审计的问题和对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内及国外研究现状 |
| 1.3.1 国内 |
| 1.3.2 国外 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 论文的创新和不足 |
| 1.5.1 论文创新点 |
| 1.5.2 研究存在的不足 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 公安机关内部审计 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 内部控制管理理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 2.2.3 公共部门治理理论 |
| 第3章 Y市公安局内部审计的现状 |
| 3.1 公安内部审计的制度建设情况 |
| 3.2 公安内部审计的组织架构 |
| 3.3 公安内部审计的类别构成 |
| 3.4 公安内部审计的实施状况 |
| 第4章 Y市公安局内部审计问题及原因分析 |
| 4.1 Y市公安局内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 公安内部审计人员短缺 |
| 4.1.2 审计人员专业性弱化 |
| 4.1.3 审计制度建立不完善 |
| 4.1.4 审计机构设置不健全 |
| 4.2 Y市公安局内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 公安内审独立性弱化 |
| 4.2.2 审计思路发散性较少 |
| 4.2.3 审计创新意识较薄弱 |
| 4.2.4 未有效强化审计结果的运用 |
| 第5章 国内外内部审计经验借鉴 |
| 5.1 国内 |
| 5.1.1 南京 |
| 5.1.2 宁波 |
| 5.1.3 济宁 |
| 5.2 国外 |
| 5.2.1 美国 |
| 5.2.2 澳大利亚 |
| 5.3 启示 |
| 第6章 改进Y市公安机关内部审计的建议 |
| 6.1 完善审计制度 |
| 6.2 健全组织架构 |
| 6.3 提升专业素质 |
| 6.4 强化绩效审计 |
| 6.5 促进审计成果转化 |
| 6.6 创新审计方法 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）H集团陆上风电建设项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 缩略语对照表 |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 内部审计 |
| 2.1.1 内部审计的内涵 |
| 2.1.2 内部审计分类 |
| 2.2 建设项目内部审计 |
| 2.2.1 定义 |
| 2.2.2 审计模式和内容 |
| 2.2.3 审计方法 |
| 2.2.4 审计流程 |
| 2.3 内部审计外包 |
| 第三章 H集团陆上风电建设项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 H集团基本情况 |
| 3.1.1 H集团概况 |
| 3.1.2 H集团内部审计机构设置 |
| 3.1.3 H集团财务资产状况 |
| 3.2 H集团陆上风电项目发展现状 |
| 3.3 陆上风电建设项目内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计制度建设情况 |
| 3.3.2 内部审计开展方式 |
| 3.3.3 内部审计工作流程 |
| 3.3.4 内部审计工作开展情况 |
| 3.4 陆上风电建设项目内部审计存在问题 |
| 3.4.1 审计内容较为狭窄 |
| 3.4.2 审计深度和质量不高 |
| 3.4.3 审计开展时效性不强 |
| 3.4.4 审计配合不到位 |
| 3.5 存在问题原因分析 |
| 3.5.1 缺乏系统规范的审计内容体系 |
| 3.5.2 对外包机构的考评机制不健全不科学 |
| 3.5.3 审计胜任能力不足 |
| 3.5.4 审计流程不够科学合理 |
| 3.5.5 审计沟通和服务缺乏 |
| 第四章 H集团陆上风电建设项目内部审计优化方案 |
| 4.1 优化方案的整体思路 |
| 4.2 审计广度与深度的优化 |
| 4.2.1 建立系统规范的审计内容体系 |
| 4.2.2 完善外包质量考评机制 |
| 4.2.3 强化审计胜任能力建设 |
| 4.3 审计流程的优化 |
| 4.3.1 调整审计计划的确定时间及程序 |
| 4.3.2 优化外包机构的选聘方式 |
| 4.3.3 改进审计报告和意见的形成机制 |
| 4.4 审计沟通的优化 |
| 4.4.1 恢复二级公司审计管理职能 |
| 4.4.2 建立横向沟通协调机制 |
| 4.4.3 实施审计服务 |
| 第五章 H集团陆上风电建设项目内部审计优化方案实施保障 |
| 5.1 人力资源保障 |
| 5.2 信息化保障 |
| 5.3 经费保障 |
| 第六章 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 附录 集团陆上风电建设项目审计情况调查问卷 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（5）独立学院财务预算管理审计问题探析 ——以H大学L学院为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于财务预算管理审计特征和目标的研究 |
| 1.2.2 关于财务预算管理审计影响因素的研究 |
| 1.2.3 关于财务预算管理审计内容的研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文研究内容与框架 |
| 2 独立学院预算管理审计的理论概述 |
| 2.1 独立学院财务预算管理审计的特征及目标 |
| 2.1.1 独立学院财务预算管理审计的特征 |
| 2.1.2 独立学院财务预算管理审计的目标 |
| 2.2 独立学院财务预算管理审计的影响因素 |
| 2.2.1 独立学院内审机构设置 |
| 2.2.2 独立学院自身财务状况及其预算体制机制 |
| 2.2.3 独立学院内审人员素质 |
| 2.2.4 独立学院领导层级对审计工作的重视度 |
| 2.3 独立学院财务预算管理审计的主要内容 |
| 2.3.1 独立学院财务预算编制审计 |
| 2.3.2 独立学院财务预算执行审计 |
| 2.3.3 独立学院财务预算调整审计 |
| 2.3.4 独立学院审计绩效评价环节 |
| 2.4 财务预算管理审计的理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 免疫系统理论 |
| 2.4.3 审计目标理论 |
| 3 H大学L学院财务预算管理审计案例介绍 |
| 3.1 H大学L学院基本情况 |
| 3.1.1 组织机构 |
| 3.1.2 预算收入 |
| 3.1.3 预算支出 |
| 3.2 H大学L学院财务预算管理审计的程序 |
| 3.2.1 财务预算管理审计审前准备 |
| 3.2.2 财务预算管理审计实施 |
| 3.2.3 财务预算管理审计终结 |
| 3.3 H大学L学院财务预算管理审计的审计方法 |
| 3.3.1 询问法和访谈法 |
| 3.3.2 审阅核对和统计分析法 |
| 3.3.3 比较分析法 |
| 3.4 H大学L学院财务预算管理审计结果 |
| 3.4.1 出具审计报告 |
| 3.4.2 审计整改检查 |
| 3.4.3 审计评价 |
| 4 H大学L学院财务预算管理审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 .H 大学L学院财务预算管理审计存在的问题 |
| 4.1.1 审计范围过窄、审计内容不足 |
| 4.1.2 预算管理审计过程流于形式 |
| 4.1.3 审计方法落后 |
| 4.1.4 预算管理审计评价体系不完善 |
| 4.2 H大学L学院财务预算管理审计存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 独立学院内部审计机构独立性不强 |
| 4.2.2 独立学院对财务预算管理审计重视不够 |
| 4.2.3 审计人员专业素质欠缺 |
| 4.2.4 财务预算管理审计内部控制制度缺失 |
| 5 强化独立学院财务预算管理审计的建议 |
| 5.1 独立学院应加强内部审计机构的独立性 |
| 5.1.1 增强审计人员的独立性 |
| 5.1.2 提高独立学院审计部门的地位 |
| 5.2 独立学院应重视财务预算管理审计工作 |
| 5.2.1 成立独立学院财务预算管理审计工作委员会 |
| 5.2.2 构建财务预算管理审计信息系统 |
| 5.3 独立学院应加强财务预算管理审计人员素质建设 |
| 5.3.1 引入专业审计人才,加强轮岗流动 |
| 5.3.2 多途径加强审计人员培训,提高专业素质水平 |
| 5.3.3 建立内部审计人员考核体系 |
| 5.4 独立学院应完善财务预算管理审计体制与机制的建设 |
| 5.4.1 完善独立学院财务预算管理审计制度 |
| 5.4.2 完善财务预算管理审计方案 |
| 5.4.3 创新财务预算管理审计模式 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 内部审计 |
| 1.3.2 基建项目内部审计 |
| 1.3.3 PDCA循环内部审计 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容、方法和思路 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 研究思路 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.2 受托责任理论 |
| 2.3 工程项目管理理论 |
| 2.4 PDCA循环理论 |
| 3 PDCA循环在基建项目内部审计中的适用性分析 |
| 3.1 PDCA循环与基建项目内部审计的内在联系 |
| 3.2 PDCA循环在基建项目内部审计中的作用机制 |
| 4 S水务公司及其基建项目内部审计现状 |
| 4.1 S水务公司概况 |
| 4.2 S水务公司基建项目概况 |
| 4.3 S水务公司基建项目内部审计现状 |
| 4.3.1 S水务公司内部审计部门人员情况 |
| 4.3.2 确定基建项目审计模式和目标 |
| 4.3.3 基建项目内部审计实施情况 |
| 5 S水务公司基建项目内部审计存在的问题剖析 |
| 5.1 基建项目内部审计决策、计划阶段问题剖析 |
| 5.1.1 审计立项流于形式 |
| 5.1.2 基建项目内审职责与管理职责存在交叉导致内审定位模糊 |
| 5.2 内部审计现场实施、审计报告阶段问题剖析 |
| 5.2.1 内审人员难以应对日趋复杂的基建项目内审需求 |
| 5.2.2 内部审计手段滞后 |
| 5.2.3 施工阶段审计不严格 |
| 5.3 审计质量检查阶段问题剖析 |
| 5.3.1 三级复核不到位 |
| 5.3.2 未妥善保管审计工作底稿 |
| 5.3.3 没有系统的内部审计质量评价标准 |
| 5.4 审计成果跟踪阶段问题剖析 |
| 5.4.1 审计整改效果不佳,内审结果利用率低 |
| 5.4.2 内部审计人员责任追究不到位 |
| 6 基于PDCA循环的基建项目内部审计优化方案 |
| 6.1 优化思路与基本原则 |
| 6.1.1 优化思路 |
| 6.1.2 基本原则 |
| 6.2 计划(plan)阶段内部审计优化措施 |
| 6.2.1 科学地确立基建项目内部审计项目 |
| 6.2.2 明确内部审计定位 |
| 6.3 实施(do)阶段内部审计优化措施 |
| 6.3.1 优化审计队伍建设 |
| 6.3.2 改进内部审计技术手段,加强内部审计信息化建设 |
| 6.3.3 明确施工阶段各环节审计工作 |
| 6.4 检查(check)阶段内部审计优化措施 |
| 6.4.1 严格落实三级复核制度 |
| 6.4.2 妥善保管审计工作底稿 |
| 6.4.3 基于平衡计分卡建立内部审计质量评价体系 |
| 6.5 处理(action)阶段内部审计优化措施 |
| 6.5.1 强化后续审计,推动审计闭环的实现 |
| 6.5.2 根据审计结果建立内审人员考核机制 |
| 6.6 内部审计优化方案实施的保障措施 |
| 6.6.1 思想保障 |
| 6.6.2 制度保障 |
| 6.6.3 人才保障 |
| 6.6.4 数据保障 |
| 6.6.5 技术保障 |
| 7 研究结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 |
（7）N电力公司基本建设财务控制案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 2 电力基本建设财务控制概述 |
| 2.1 电力基本建设项目的特征 |
| 2.2 基本建设财务控制的定义 |
| 2.3 基本建设财务控制的目标 |
| 2.4 基本建设财务控制的方法 |
| 2.5 基本建设财务控制的主要风险点 |
| 2.6 基本建设财务控制的流程 |
| 3 N电力公司基本建设财务控制现状 |
| 3.1 N电力公司内部环境 |
| 3.1.1 N电力公司基本情况 |
| 3.1.2 N电力公司组织结构 |
| 3.1.3 N电力公司人力资源政策 |
| 3.2 N电力公司基本建设财务风险评估现状 |
| 3.2.1 基本建设财务风险评估标准 |
| 3.2.2 基本建设决策阶段风险评估 |
| 3.2.3 基本建设准备阶段风险评估 |
| 3.2.4 基本建设实施阶段风险评估 |
| 3.2.5 基本建设验收阶段风险评估 |
| 3.3 N电力公司基本建设财务控制活动 |
| 3.3.1 基本建设决策阶段控制活动 |
| 3.3.2 基本建设准备阶段控制活动 |
| 3.3.3 基本建设实施阶段控制活动 |
| 3.3.4 基本建设验收阶段控制活动 |
| 3.4 N电力公司基本建设信息与沟通现状 |
| 3.4.1 项目后评价 |
| 3.4.2 反舞弊机制 |
| 3.5 N电力公司基本建设内部监督现状 |
| 3.5.1 工程监理 |
| 3.5.2 内部审计处 |
| 4 N电力公司基本建设财务控制的成效 |
| 4.1 N电力公司基本建设财务控制的优点 |
| 4.2 N电力公司基本建设财务控制存在的问题 |
| 4.2.1 基本建设财务风险控制矩阵不规范 |
| 4.2.2 概算控制执行不严格 |
| 4.2.3 竣工结算和决算数据信息不准确 |
| 4.3 N电力公司基本建设财务控制问题的成因 |
| 4.3.1 财务控制制度有待完善 |
| 4.3.2 财务控制监督作用有待加强 |
| 4.3.3 财务控制主体地位有待提升 |
| 5 完善N电力公司基本建设财务控制的对策 |
| 5.1 优化基本建设财务风险控制矩阵 |
| 5.1.1 评估基本建设财务风险 |
| 5.1.2 应对基本建设财务风险 |
| 5.2 优化概算控制活动 |
| 5.2.1 规范财务部门在概算编制中的职责 |
| 5.2.2 实时更新造价数据 |
| 5.2.3 建立概算动态预警 |
| 5.3 优化竣工决算和结算控制活动 |
| 5.3.1 建立严格的竣工验收流程和制度规范 |
| 5.3.2 规范竣工结算报告 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（8）N地铁集团内部审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新和不足 |
| 1.4.1 研究的创新 |
| 1.4.2 研究的不足 |
| 2 地铁集团内部审计概述 |
| 2.1 地铁集团内部审计的内涵 |
| 2.2 地铁集团内部审计的特征 |
| 2.2.1 审计内容体现社会责任 |
| 2.2.2 体现地铁集团业务特色 |
| 2.2.3 审计工作以风险为导向 |
| 2.2.4 工作方式实现信息化 |
| 2.3 地铁集团内部审计的内容 |
| 2.3.1 经营审计 |
| 2.3.2 工程审计 |
| 2.4 地铁集团内部审计的方法 |
| 3 N地铁集团内部审计的案例分析 |
| 3.1 N地铁集团概况 |
| 3.1.1 N地铁集团简介 |
| 3.1.2 N地铁集团组织体系 |
| 3.2 N地铁集团内部审计的体系 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置与人员安排 |
| 3.2.2 内部审计的管理制度与职责权限 |
| 3.2.3 内部审计的操作流程 |
| 3.2.4 内部审计中信息系统审计技术的应用 |
| 3.3 N地铁集团内部审计的内容 |
| 3.3.1 经营审计 |
| 3.3.2 工程审计 |
| 3.4 N地铁集团内部审计的程序 |
| 3.4.1 审计准备阶段 |
| 3.4.2 审计实施阶段 |
| 3.4.3 审计报告阶段 |
| 3.4.4 后续审计阶段 |
| 4 N地铁集团内部审计的成效和启示 |
| 4.1 N地铁集团内部审计的成效 |
| 4.1.1 实现风险导向审计全覆盖 |
| 4.1.2 降低违规行为发生率,减少损失 |
| 4.1.3 完成档案资料数据化存储 |
| 4.1.4 后续审计保障审计建议整改落实 |
| 4.2 N地铁集团内部审计的启示 |
| 4.2.1 保障内部审计的独立与权威 |
| 4.2.2 树立风险导向的内部审计理念 |
| 4.2.3 打造全覆盖的内部审计模式 |
| 4.2.4 应用前沿的内部审计新技术 |
| 5 N地铁集团内部审计的问题和改进建议 |
| 5.1 N地铁集团内部审计的问题 |
| 5.1.1 内部审计力量配备薄弱 |
| 5.1.2 信息系统审计自主化程度低 |
| 5.2 对N地铁集团内部审计的改进建议 |
| 5.2.1 加强内部审计队伍建设 |
| 5.2.2 增强信息系统审计自主化能力 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）Z市税务局内部审计问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 相关文献综述 |
| 1.2.1 内部审计目标和职能研究现状 |
| 1.2.2 内部审计方法研究现状 |
| 1.2.3 行政机关单位内部审计研究现状 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 预期创新点 |
| 2.相关概念和理论基础 |
| 2.1 税务系统内部审计相关概念概述 |
| 2.1.1 税务系统的概念 |
| 2.1.2 税务系统内部审计的概念 |
| 2.1.3 税务系统内部审计的职能 |
| 2.1.4 税务系统内部审计的任务 |
| 2.2 税务系统内部审计理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 公共治理理论 |
| 3.Z市税务局内部审计案例介绍 |
| 3.1 Z市税务局概况 |
| 3.1.1 Z市税务局基本情况简介 |
| 3.1.2 Z市税务局法制科简介 |
| 3.2 Z市税务局内部审计现状介绍 |
| 3.2.1 内部审计人员基本情况及职责安排 |
| 3.2.2 Z市税务局内部审计工作内容 |
| 3.2.3 Z市税务局内部审计政策法规依据 |
| 3.2.4 Z市税务局内部审计流程 |
| 3.2.5 Z市税务局内部审计开展情况 |
| 4.Z市税务局内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 Z市税务局内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计科室设置不合理 |
| 4.1.2 内部审计人员配置不恰当 |
| 4.1.3 内部审计内容和范围相对狭窄 |
| 4.1.4 传统审计方法限制审计质量和成效 |
| 4.1.5 内部审计结果运用机制薄弱 |
| 4.2 Z市税务局内部审计问题成因分析 |
| 4.2.1 体制因素 |
| 4.2.2 素质因素 |
| 4.2.3 文化因素 |
| 5.优化Z市税务局内部审计的对策建议 |
| 5.1 建立审计委员会,提高内审科室独立性 |
| 5.2 优化内审人才结构,提升内审队伍素质 |
| 5.2.1 优化内部审计队伍年龄结构 |
| 5.2.2 强化后续教育工作,提高人员综合素质 |
| 5.2.3 树立正确的内审意识,增强人员独立性 |
| 5.2.4 完善考核评价和监督奖惩制度 |
| 5.3 充实内部审计内容和范围,拓展内部审计职能 |
| 5.3.1 扩展内部审计具体工作范围 |
| 5.3.2 延伸内部审计时点 |
| 5.3.3 拓展内部审计职能 |
| 5.4 创新内部审计方法,提高科技含量 |
| 5.4.1 提高信息化技术的应用 |
| 5.4.2 多途径突破新的风险点 |
| 5.4.3 适当分包或者外包 |
| 5.4.4 引入风险导向审计模式 |
| 5.5 强化内部审计结果应用,完善问题反馈机制 |
| 5.5.1 扩宽审计成果公开渠道 |
| 5.5.2 完善内部审计问题反馈制度 |
| 5.6 完善内部审计流程,注重整改阶段优化 |
| 5.6.1 准备阶段优化 |
| 5.6.2 实施阶段优化 |
| 5.6.3 报告阶段优化 |
| 5.6.4 整改阶段优化 |
| 6.研究结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）基于FMEA模型的医院基本建设审计风险探讨（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、基于FEMA构建医院基本建设审计模型 |
| (一) 医院基本建设审计工作分解和风险识别 |
| (二) 审计风险严重值分析 |
| (三) 审计风险发生值分析 |
| (四) 审计风险难检值分析 |
| (五) 审计风险优先数值分析 |
| 三、医院基本建设审计运用实例 |
| (一) 该项目基本建设审计风险影响分析及实际审计结果 |
| (二) 对医院基本建设审计的意见和建议 |
| 1. 强化项目可行性和设计阶段监督, 保障后续工作顺利实施。 |
| 2. 优化招投标方式及平台, 减少违规投标带来的风险。 |
| 3. 优化内审人员结构, 提高内审人员业务水平。 |
| 四、结语 |
四、发挥内审在基本建设审计中的作用（论文参考文献）
- [1]LS银行风险导向内部审计应用研究[D]. 于莹. 西安理工大学, 2020(01)
- [2]电力工程D项目竣工决算审计研究[D]. 杨文丹. 长沙理工大学, 2020(07)
- [3]Y市公安部门内部审计的问题和对策研究[D]. 许衍. 扬州大学, 2020(05)
- [4]H集团陆上风电建设项目内部审计优化研究[D]. 党锐. 西安电子科技大学, 2020(05)
- [5]独立学院财务预算管理审计问题探析 ——以H大学L学院为例[D]. 朱泽民. 江西财经大学, 2020(10)
- [6]基于PDCA循环的S水务公司基建项目内部审计研究[D]. 向佳欣. 重庆理工大学, 2020(08)
- [7]N电力公司基本建设财务控制案例研究[D]. 李明英. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [8]N地铁集团内部审计案例研究[D]. 马婧宇. 中国财政科学研究院, 2019(02)
- [9]Z市税务局内部审计问题研究[D]. 袁方玉. 新疆财经大学, 2019(01)
- [10]基于FMEA模型的医院基本建设审计风险探讨[J]. 兰华东. 中国农业会计, 2018(11)